发布时间 : 星期一 文章IPO辅导考试试题库更新完毕开始阅读03e76591804d2b160a4ec09b
二、多选题
1、具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：（ABCD） A、直接或者间接地控制上市公司的法人；
B、关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；
C、持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
D、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的。
2、具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：（ABCD） A、直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；
B、直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
C、上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
D、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的。
三、判断题
1、上市公司控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源事项不属于上市公司的关联交易。（错误）
2、A公司原为B上市公司的控股股东，但在6个月之前，A公司将所持有B上市公司的股权全部转让给了C公司，目前A公司未直接或间接持有B上市公司的任何股权，则A公司不属于B上市公司的关联法人。（错误）
关于规范上市公司对外担保行为的通知
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知30
一、判断题（请在括号内填写√或×）
1、 上市公司对外担保必须经股东大会审议。（）
答案：×
2、 上市公司股东大会审议对外担保事项前无须经董事会审议通过。（）
答案：×
3、 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际
控制人支配的股东须回避表决。（） 答案：√
4、 股东大会审议为股东、实际控制人及其关联方提供担保议案的决议，须出席股东大会的
非关联股东所持表决权的2/3以上通过。（） 答案：×
5、 单笔担保额超过最近一个完整会计年度经审计净资产10%的担保须经股东大会审议。（）
答案：×
6、 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保只须董事会审议即可，不须经股东大会审议。
（）
答案：×
7、 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的过半数董事审议同意并做出决议。（）
答案：×
8、 上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊
上及时披露。（） 答案：√
9、 上市公司为他人提供的对外担保包括上市公司对控股子公司的担保。（）
答案：√ 二、单选题
1、 上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产（）以后提供的任
何担保须经股东大会审批。 A．30% B．50% C．70% D．100% 答案：B
2、 为资产负债率低于（）的担保对象提供担保可以不经股东大会审议。 A．30% B．50% C．70% D．90% 答案：C
3、 单笔担保额超过最近一期经审计净资产（）的担保须经股东大会审议。 A．10% B．30% C．50% D．70% 答案：A
4、 下列哪一事项不属于须经股东大会审议的对外担保：（）
A．上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；
B．为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； C．单笔担保额超过最近一期经审计净资产5%的担保； D．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 答案：C
5、 股东大会审议为股东、实际控制人及其关联方提供担保议案的决议，须出席股东大会的
非关联股东所持表决权的（）通过。（） A．2/3以上 B．1/2以上 C．过半数 D．超过2/3 答案：B
6、 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的（）董事审议同意并做出决议。 A．2/3以上 B．1/2以上 C．过半数 D．超过2/3 答案：A
7、 以下哪一事项不符合56号文中关于关联方用非现金资产清偿占用的上市公司资金的相
关规定：
A． 关联方用于抵偿的资产为一栋尚未投入使用的在建工程；
B． 上市公司聘请具有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行
评估
C． 独立董事就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见
D． 上市公司关联方的以资抵债方案经上市公司股东大会审议通过并报中国证监会批准 答案：A
8、 以下哪一事项不符合56号文关于上市公司对外担保的程序性要求：
A． 上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。 B． 上市公司对外担保无须对方提供反担保；
C． 上市公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规
定情况进行专项说明，并发表独立意见。 D． 上市公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况
的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。 答案：B
9、 上市公司不得以下列哪些方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用： A. B. C. D.
有偿或无偿地拆借公司的资金给非控股股东及其他关联方使用； 通过银行或非银行金融机构向非关联方提供委托贷款； 委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
为控股股东及其他关联方开具具有真实交易背景的商业承兑汇票;
答案：C
10、 对外担保事项披露的内容不包括以下哪些事项： A． 董事会或股东大会决议
B． 截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额 C． 上市公司对控股子公司提供担保的总额 D． 担保对象最近一期财务报表或审计报告 答案：D
11、 下列哪些事项属于须经股东大会审批的对外担保：
A． 某上市公司及其控股子公司对外担保总额已达2000万元，该上市公司最近一期经审计
净资产合并口径为5000万元，上市公司对其全资子公司新增担保500万元的事项； B． 某上市公司拟为资产负债率为70%的某公司提供担保； C． 某上市公司2013年度经审计净资产为3000万元，2014年2月拟对某担保对象提供300
万元担保；
D． 某上市公司为其持股4.5%的股东提供担保 答案：D