发布时间 : 星期一 文章IPO辅导考试试题库更新完毕开始阅读03e76591804d2b160a4ec09b
12、 上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反56号文规定的，以下哪一种
不属于相关处罚措施：
A． 中国证监会责令其整改，并依法予以处罚； B． 涉嫌犯罪的，移送司法机关予以处理；
C． 自发现上市公司存在违反56号规定行为起12个月内不受理其再融资申请； D． 在中国证监会指定媒体公开谴责。 答案：D
三、多选题
1、 须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列哪些情形：
A． 上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产50％以后提供的
任何担保；
B． 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； C． 单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保； D． 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 答案：ABCD
2、 对外担保事项披露的内容包括以下哪些事项： A． 董事会或股东大会决议
B． 截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额 C． 上市公司对控股子公司提供担保的总额 D． 担保对象最近一期财务报表或审计报告 答案：ABC
3、 下列哪些事项不属于须经股东大会审批的对外担保：
A． 某上市公司及其控股子公司对外担保总额已达2000万元，该上市公司最近一期经审计
净资产合并口径为5000万元，上市公司对其全资子公司新增担保500万元的事项； B． 某上市公司拟为资产负债率为70%的某公司提供担保； C． 某上市公司2013年度经审计净资产为3000万元，2014年2月拟对某担保对象提供400
万元担保；
D． 某上市公司为其持股4.5%的股东提供担保 答案：AB
4、 上市公司不得以下列哪些方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用： A. B. C. D. E.
有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票; 代控股股东及其他关联方偿还债务；
答案：ABCDE
5、 上市公司对外担保必须遵守以下哪些事项：
A． 上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。 B． 上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能
力。
C． 上市公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规
定情况进行专项说明，并发表独立意见。 D． 上市公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况
的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。 答案：ABCD
6、 关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，应当遵守以下哪些规定：
A. 用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心
竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。 B. 上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进
行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报告和评估报告应当向社会公告。
C. 独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关
业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。
D. 上市公司关联方的以资抵债方案应当报中国证监会批准。中国证监会认为以资抵债方案
不符本《通知》规定，或者有明显损害公司和中小投资者利益的情形，可以制止该方案的实施。
E. 上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票。 答案：ABCDE
7、 以下哪些事项符合56号文中关于关联方用非现金资产清偿占用的上市公司资金的相关
规定：
A． 关联方用于抵偿的资产为一栋尚未投入使用的在建工程；
B． 上市公司聘请没有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行
评估
C． 独立董事就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见
D． 上市公司关联方的以资抵债方案经上市公司股东大会审议通过并报中国证监会批准 答案：CD
8、 上市公司及其控股子公司的对外担保总额”，具体金额计算需要包括以下哪些指标： A． 上市公司对合并报表范围以外的担保对象提供的担保金额； B． 上市公司对其控股子公司的担保金额；
C． 上市公司控股子公司对上市公司提供的担保金额； D． 上市公司控股子公司对外担保金额。 答案：ABD
证券司法审批实践部分
《刑法》相关条文 关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定 关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准 最高人民法院、最高人民检察院关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释
一、单选题，共24题
1、关于证券市场虚假陈述给投资人造成的损失应当承担民事赔偿责任，说法错误的是： A 发起人、发行人或者上市公司对其虚假陈述给投资人造成的损失承担民事赔偿责任。
B 发行人、上市公司负有责任的董事、监事和经理等高级管理人员对其虚假陈述给投资者造成的损失承担连带赔偿责任。
C 实际控制人操纵发行人或者上市公司违反证券法律规定，以发行人或者上市公司名义虚假陈述并给投资人造成损失的，由实际控制人承担责任，发行人或者上市公司不必承担赔偿责任。
D证券承销商、证券上市推荐人对虚假陈述给投资人造成的损失承担赔偿责任。但有证据证明无过错的，应予免责。
答案： （C）
2、关于证券市场虚假陈述给投资人造成的损失应当承担民事赔偿责任，说法错误的是：
A 发起人对发行人信息披露提供担保的，发起人与发行人对投资人的损失承担连带责任。
B 保荐机构、证券承销商知道或者应当知道发行人或者上市公司虚假陈述，而不予纠正或者不出具保留意见的，对投资人的损失承担连带责任。
共24题