发布时间 : 星期日 文章创业孵化器内部管理制度 电商创业孵化基地管理制度更新完毕开始阅读05081ae0f605cc1755270722192e453610665ba9
手人验收人签字外，交财会人员审核后，经总经理或其授权人批准方能报销付款；
三、公司员工因公出差，暂支款项及报销差旅费用时，应严格遵守公司对差旅费报销的相关规定；
四、公司购置固定资产（包括维修），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置；
五、严格资金使用及费用报销的审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的事项，都有权拒绝办理；
六、审批人员出差时，可由其指定代理人代为审批，批件必须附入有关发票、单据后入帐备查。
第五章 工资及奖金
第二十四条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
第二十五条 公司员工年度工资及奖金总额，由总经理按公司章程的规定拟订。
第二十六条 公司员工的工资标准和奖励办法，由财务经理提出方案，报总经理审定。
第六章 税收及利润分配
第二十七条 公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。
21
第二十八条 公司税后利润的分配按公司章程的规定执行。
第七章 财产物资的管理
第二十九条 公司应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定，规范操作。
第三十条 财产物资管理应遵循的原则：
一、全员管理：物资管理是公司各部门、有关人员共同的任务；
二、全过程监控：从采购、耗用、到保管，收、发、存动态监控；
三、综合管理与分级归口管理相结合；
四、遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用各环节的业务，实行物、款、账三分管原则，不能同一人完成；
五、实行资金管理、物资管理、业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。
第三十一条 物资增加的管理：
一、公司应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要物资应有定点供应单位；
22
二、采购、盘盈等的物资应按规定计价；
三、物资应按归口管理坚持质量检验，核实数量、凭证后验收；
四、固定资产的购置，应符合公司投资业务管理的要求； 五、禁止物资使用部门自行采购物资，必要时须先经批准并办理入库手续。
第三十二条 物资减少的管理：
一、发出和减少物资必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；
二、存货减少应按公司会计政策计价；
三、处置、转让固定资产应按公司内部管理权限经批准后办理；
四、盘亏、毁损物资应按规定权限经批准，并分别情况由责任人赔偿后按净损失处理；
五、贵重物资出库应按规定的权限实行双签制。 第三十三条 物资保管和盘存的管理：
一、物资保管人员对实物数量完整、质量完好、记录准确、手续完备等负责；
二、各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查；
三、各部门涉及物资保管、使用的人员离岗时，应先办
23
妥交接手续，按规定退还使用或借用的物资。
第八章 会计凭证和档案的管理
第三十四条 公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票。
第三十五条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。
第三十六条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。
第三十七条 会计档案保存期满需要销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会和税务机关同意后，才能销毁；
第三十八条 会计凭证、账簿、报表、资料均为公司秘密，不得外传；
第九章 公司的内部稽核
第三十九条 公司应建立内部稽核制度，设置稽核人员或岗位，明确职责、权限、业务范围、职业纪律、工作程序和对相关部门的要求，确保顺利开展工作。
第四十条 内部稽核的职责：
一、以各项财经法律、法规为准绳，对公司筹资、投资、
24