发布时间 : 星期三 文章遵义县乌江旅游度假村开发可行性研究报告更新完毕开始阅读0538a327366baf1ffc4ffe4733687e21ae45ff45
2、营业成本
营业成本包括营业费用、管理费用、职工福利费用等，按营业收入的30%计。
3、税金：营业税按5.5%计，所得税按33%计（经营前三年根据优惠政策，免征所得税） （1）财务分析
1、基准收益率Ic=10%，财务净现值FNPV= 万元。 2、财务内部收益率FTRR= %
3、投资回收期＝累计现金流量开始出现正值的上一年份
＋上一年累计净现金流量的绝对值 ＝6＋ 242.22 %＝6.36年（含建设期3年）
出现正值年份的净现金流量 668
4、投资年利税率＝ 年平均利税额 ＝ 257.66 ×%＝11.4% 总投资 2242
5、投资年利润率＝ 年平均利税额 ＝ 654.76 ×%＝29% 总投资 2242
第十章 结论及存在问题和建议 一、结论
乌江渡旅游度假村经以上可行研究分析表明，该项目符合乌江渡旅游风景名胜区总体规划，项目区域位置优越，景观类型丰富、独特，又在遵义——息烽——贵阳旅游线上，是不可多得的旅游产品，对国内游客具有潜在的巨大的吸引力，市场前景乐观。项目财务内部收益率为16.86%，投资回收率6年，投资年利税率11.4%，投资年利润率19%，财务效益较好。因此，乌江渡旅游度假村开发项目可行。 二、存在的问题及建议
按照资金使用计划，乌江旅游度假村景区的开发，由于乌江镇政府财力有限，投入基础设施的资金有限，因此，为了乌江渡旅游景区近期建设项目能如期完成，早日形成遵义县的旅游产品，带
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动遵义县旅游业及相关产业的发展，建议乌江镇政府，请有关专家作出景区的详规，且申请立项，申请国家投资或贴息贷款1000万元。 第一期 附表一 单位：万元 序号 工程名称 单位 数量 单价 金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 征地 140 0.54 76 荒山草地120亩 60 60 新建 新建 新建 2 新建 10.5 新建 0.05 154 新建 景区公路 m2 1 景区行车道 m2 草坪 m2 2000 景区停车场 m2 3080 添置太阳伞、棋牌桌 0.0015 3 建露天泳池2个 m2 900 0.03 27 新建 休息回廊、商店、更衣室 室内浴池 m2 200 0.065 m2 300 0.035 13 新建 4 新建 10 高位蓄水池 m3 100 12 星级宾馆 m2 1000 14 征用林地 15 绿化 17 通讯 11 游览步道 m2 15 10 15 新建 0.3 300 新建 20 新建 20 新建 13 化粪池 m3 300 400 1.25 新建 10 新建 15 新建 m2 50 0.03 5 新建 2.2 新建 16 供电供水设施 18 厕所2个 m2 80 0.08 6.4 新建 19 卫生所、购设备 21 管理人员培训房 合计 第二期 20 果皮箱、指示牌、景观说明牌 745.15 0.8 新建 第 18 页 共 21 页
附表二 单位：万元 序号 工程名称 单位 数量 单价 金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 加固河岸 m3 3000 沿河长廊 m2 2400 围墙 m2 5400 网球场 迎宾门 0.008 240 新建 0.04 96 新建 81 新建 20 新建 60 新建 50 新建 200 新建 0.015 观景亭（望江楼） 灯光音乐喷泉 其他 10 新建 757 合计 第三期 单位：万元 序号 工程名称 单位 数量 单价 金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 拦河坝 m3 24000 0.012 石拱桥 个 1 索桥 座 1 垂钓亭、钓鱼台 高台跳水 个 1 景区绿化 其他 288 新建 别墅群 座 10 20 200 新建 10 10 新建 个 2 1 2 新建 20 20 新建 80 80 新建 60 新建 80 新建 水上人家等娱乐设施 合计 740 总计：2242 成本与费用表 附表四 单位：万元 第 19 页 共 21 页
年份项目 1 折旧费 利润表 2 3 4 5 6 7 8 9 经营成本 30 45 67.5 360 360 360 600 600 600 100.89 100.89 100.89 100.89 100.89 100.89 总成本费用 30 45 67.5 460.89 460.89 460.89 700.89 700.89700.89 附表五 单位：万元 年份项目 建设期 经营期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1200 2000 2000 2000 营业收入 100 150 225 1200 营业税 5.5 8.25 12.37 700.89 145.13 673.11 673.11 673.11 1189.11 1189.11222 222 222 392.4 392.4 392.4 1189.11 145.13 451.11 451.11 451.11 796.71 796.711200 66 66 66 110 110 110 总成本费用 30 45 67.5 460.89 460.89 460.89 700.89 700.89利润总额 64.5 96.75 所得税 现金流量表 附表六 单位：万元 年份项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2000 2000 2000 20001200 一、现金流入 2000 1200 1200 2000 税后利润 64.5 96.75 796.71 1、营业收入 100 150 225 1200 2、回收固资余值 二、现金流出 1200 3、合计 100 150 225 1200 第 20 页 共 21 页