发布时间 : 星期三 文章年屠宰600万只肉鹅及深加工产业化可行性分析报告更新完毕开始阅读061b3fbecec789eb172ded630b1c59eef8c79ae1
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5.3资金筹措
本项目估算的总投资为8126万元，其资金筹措方案如下： （1）企业自筹 3126万元 （2）申请银行贷款 5000万元
在项目的总投资中，企业资本金3126万元，项目的资本金率为38.46%，满足国家有关建设项目资本金制度的要求，资金来源中自有资金充足，抗风险性好，可操作性强。 6. 投资项目的经济效益分析 6.1编制依据及说明
《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）； 国家现行的有关财税政策； 其它专业提供的有关数据； 建设单位提供的有关资料及数据。 本项目计算期取15年。 6.2成本分析
本项目原辅材料及燃料动力价格按近期市场价格计算，其中活鹅的收购价格为10元/kg，3.5kg/只，年收购612万只。其他原辅材料年耗量按相关专业提供的消耗指标计算。
本项目定员940人，人均年工资及福利费按1.4万元计算。 固定资产折旧按平均年限法计算，残值率取5%，折旧率为6.33%；投资估算中的第二部分费用形成无形及递延资产，均
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按10年摊销；修理费按各年折旧费的50%计取。
财务费用为建设投资贷款在生产期支付的利息和流动资金贷款利息，年利率分别为7.83%和7.47%。
其它费按工资及福利费的120%计算，销售费用按销售收入的2%计算。
本项目正常年（第5年）总成本构成如下： 总成本 39083万元 其中：可变成本 37185万元
固定成本 1898万元
经营成本 38566万元 总成本费用详见附表5。 6.3损益分析 6.3.1销售收入
本项目年产白条制品9723吨，风鹅制品4243吨，每类制品分为胴体、翅、爪、头、胗、肝、肠、心和舌9种产品，副产品为鹅血58.8万吨，鹅翎600万只，羽绒枕、被、褥各10万件，羽绒毛片340吨、绒210吨。销售价格按建设单位提供的近期市场价格计算，达产年销售收入为44051万元。 6.3.2销售税金
本项目增值税率为17%，活鹅收购的进项税率为10%，城建税和教育附加分别为增值税的7%和3%，达产年销售税金及附加为1161万元。详见附表6。
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6.3.3盈利情况及静态评价指标
经测算，本项目年平均利润总额，所得税后利润及静态评价指标如下：
平均年利润总额 3807万元 平均年税后利润 2855万元 平均投资利润率 29.07% 平均投资利税率 38.85%
本项目的投资利润率较高，表明项目有较强的获利能力。详见附表7。 6.4现金流量分析
经现金流量测算，本项目动态指标及静态投资回收期如下：
税 前 税 后
内部收益率 32.63% 26.23% 投资回收期 4.79年 5.42年 净现值（Ic=8%） 19831万元 13755万元 从上述指标看，净现值大于零，内部收益率较高，投资回收期较短，表明本项目的财务盈利能力较强，投资收益状况良好。详见附表8。 6.5偿债能力分析
项目可供偿还建设资金贷款的资金来源为: （1）所得税后利润扣减公积金和公益金的部分；
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（2）各年提取的折旧费和摊销费。 经测算本项目贷款偿还期为3.64年。 详见附表7。 6.6资产负债分析
本项目资产负债率从第4年起小于30%，流动比率大于270%，速动比率大于130%，表明本项目举债适度，偿还短期负责能力较强。详见附表11。 6.7不确定性分析 6.7.1盈亏平衡分析
经测算项目的盈亏平衡点为58.68%，说明本项目的保本点较低，经营风险小。 6.7.2敏感性分析
本项目对固定资产投资，经营成本和销售收入分别做了单因素敏感性分析（见下表）。分析结果表明效益指标对销售收入和经营成本最为敏感，其次为投资。
敏 感 性 分 析 表
效益指标 变化因素 基本方案 投资增加5% 经营成本增加5% 销售收入减少5% 税 前 税 后 内部收益率（%） 投资回收期（年） 内部收益率（%） 投资回收期（年） 32.63 30.95 16.52 14.15 4.79 4.96 7.22 7.89 26.23 24.96 8.40 5.56 5.42 5.64 10.31 12.25 --