发布时间 : 星期四 文章工作报告之财务费用自查报告更新完毕开始阅读092fe9086429647d27284b73f242336c1eb930f7
财务费用自查报告
【篇一：2014财务自查报告(范本)】
财务检查和经费审查自查报告 一、收入管理
1、上解工会经费。2012-2013年本会应上解工会经费 万元，以及时足额上解0万元。
2、留存经费。2012-2013年本会应留存经费 万元，实际留存经费 万元。
3、会员会费收取。 二、工会财务管理 三、经费使用 四、资产管理
五、存在的问题及对策 2014-7-19
【篇二：财务自查情况的报告】
关于公司内部财务自查情况的报告 公司领导：
**董事长****年8月3日专题召开财务人员工作会议，传达了国家审计署近期对“政府性债务进行审计”，重点对*****债进行审计，并延伸到到*****欠款单位进行审计的会议精神，为此公司财务处组织有关人员自****年8月3日开始为时两个星期对公司财务帐目进行自查，现将本次检查中存在的问题及有关建议汇报如下：
1、目前*****公司财务核算是按建筑施工企业会计制度进行会计核算，根据 目前*****公司是与政府签订代建合同主体，而各工程施工主体是工程局等施工单位，是按建筑施工企业进行会计核算还是按房地产企业会计制度进行会计核算值得商榷；
2、目前会计核算收入确认时，合同规定的代建管理费、投资回报未按完工 进度进行收入确认，建议是否按照审计局审核结果通知单确认金额确认代建管理费，按公司实际投入工程投资额确认投资回报； 3、代建合同中“委托人负责承担代建人投资资金的融资成本，计息基数为 项目已完成投资总额减去委托人已支付的资金，按照同期银行贷款利率计付利息，按季度结算支付；从代建人实际投资之日起开始计算。”，从以上合同条款中可以看出，实际上是指代建人投资
**%的部份资金利息，但委托人**%未到位资金同样按以上条款计付利息，余下的按合同第十七条“若委托人不能按时足额向代建人支付合同约定的投资资金和利息及代建管理费，则每逾期一日向代建人支付违约金为未付款金额一倍的银行同期贷款利息；累计超过三个月，则每逾期一日向代建人支付违约金为未付款金额二倍的同期贷款利息，逾期累计计算”，所以融资成本分四步计算：①、正常的代建人**%的融资成本；②、委托人**%部份未到位资金融资成本，③、委托人**%部份未到位资金罚息：三个月内的按同期银行贷款利率计算，累计超过三个月的罚息按同期银行贷款利率二倍计算，分段计算，上述计算的融资成本及罚息报投资公司确认后冲减财务费用； 4、应收帐款的核算问题：为满足公司与*****公司对帐，本人建议应收***** 的帐款首先分项目核算的基础上分五部份核算，：①按审计结果确认*****40%资
金投入，实际收到先从访户下帐，便于计算政府40%未到资金罚息。②代建人公司投资60%的部份资金；③融资利息；④代建管理费；⑤投资回报；
5、截止*****年6月30日工程施工月末余额****元，如*****年4
月27日41#付*****环保监测服务费***元，*****年5月31日22#付工程监理费**元，上述费用暂挂工程施工，未将上述费用争取*****确认转入应收帐款－*****公司；
6、 关于收取融资利息税务筹划问题：根据代建合同中收取融资利息入帐问 题，属于代收代付性质，是否可以与*****公司联系，将付我公司融资利息直接汇入收息银行，公司与银行收取利息夹底后少做财务费用－利息，否则税务检查做价外费用收取营业税；
7、截止*****年6月30日与*****公司对帐问题，据估计*****帐面对我公 司
负债未及时入帐反映，而我公司债务均按权责发生制及时反映入帐，两家公司往来债务对不上，怎么协调解决问题要公司高层领导出面协调。
8、*****对帐情况：2012年5月32#调整-**建议调整回来，另
外差额*****元等造价处手续齐全及时交财务做帐，上述调整后与造价处及计算利息的进度一致。
9、*****对帐情况：与造价处及计算利息进度一致。 10、*****对帐情况：与造价处及计算利息进度一致。
11、*****对帐情况：与造价处及计算利息进度一致。
12、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：*****项目截止*****年6月31日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。
13、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****
元，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。
14、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*******元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*******元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报******元，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。
15、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。
16、2010.5.126#凭证及会计帐薄中收*****工程款98万元，应从其他应付－一般帐户调整计入应收帐款贷方，具体计入*****20万元，计入*****项目20万元，计入*****项目*****万元，计入科技馆项目*****万元，以便与本次各工程项目结算利息情况一致。
17、签于*****市科技馆项目已停止施工，本次利息等结算情况未予计算，待我公司处及项目处与*****公司对我公司停工前实际完成工程量情况予以确认，以便公司对停工前工程成本进行入帐核算，并予以及时结算。
18、截止*****年6月30日我公司代建各项目前期费用对帐情况：*****市东西部*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计
*****元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****0元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****；*****市科技馆项目（已停工）设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****元；上述代建项目前期费用合计*****元。由于上述代建项目前期费用审计局未进行审计确认，本次利息结算中未对工程前期费用占用我公司利息未进行计算，待*****公司、审计局对上述代建项目前期费用进行审计确认后我公司对上述代建项目占用资金利息另行进行计算并与*****公司结算。上述前期费用具体情况见*****市政府代建项目前期费用明细表。
附件一：*****市东西部*****项目结算明细表； 附件二：*****市*****项目结算明细表； 附件三：*****市*****项目结算明细表； 附件四：*****市*****项目结算明细表；
附件五：*****市政府代建项目前期费用明细表； *****有限公司 财务处
2***年*月**日
【篇三：银行财务自查报告】
信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告xx 县信用合作联社： 为贯彻省联社[今年]60 号文件《关于开展财务专项检查工作的通
知》精神，根据县联社的安排，我社于今年6 月2 日，组织财务会计 人员，分别对我社上
年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的费用开支情况，进行了认
真的专项检查，现将检查情况 报告于后： 一：上年1 月1 日至12 月30 日财务费用列支
情况： （一）、手续费支出 上年度，我社列支手续费 319046.82 元，经核查，我社二 00 五
年储蓄月平余额为4344.18 万元，共五人办理存款业务，其中二人为 代办员，应列支代办
储蓄手续费139013.76 元，实际列支35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代办收贷手续费158970.00 元， 其中，与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金 224047 元，