发布时间 : 星期日 文章Cpzipju酒店集团财务系统管理办法（通过版）更新完毕开始阅读0d2ba1fe700abb68a982fb29
扣回，再到财产管理小组办理财产手续。
5．4职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时扣回，
再到财产管理小组办理财产手续。
第九节 会计科目
第三十四条 财务部按会计科目的规定设置有关的“固定资产”、“固定资产折旧”、“低值易耗品摊销”、“物料用品”等一级科目，并分设有关的二级科目的分类帐，以反映酒店固定资产、流动资产的金额变化情况。
第三十五条 财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三级明细账，并与总账科目一致。
第三十六条 财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确地反映租借财产的变化情况，以避免财产混乱。
第三十七条 正确使用《固定资产盘点表》和《低值易耗品在用记录表》。 1. 固定资产盘点表
1.1使用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比较。 1.2盘点表的内容包括：资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；资产保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交及实际盘点数量。
1.3盘点表使用说明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘点基础；移交数量在第一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员签字负责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量根据申领、转移与报废加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行，在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。
1.4其它：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适当时候轮流进行盘点，每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次，移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理。 2. 低值易耗品在用记录
2.1使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点。 2.2记录表的内容包括：领用部门、存放地点；入库、领用、转移、 报
废及库存在用余额数量，低值易耗品的名称及规格。
2.3记录表使用说明：低值易耗品的申领、转移、报废必须按规章办理
并在记录表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品的库存及在用数量进行盘点，并记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名。 3. 4其它：盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报管理班子处
理并按规定办理。
第三章 餐饮成本控制制度
第一条 饮食成本的控制方法采取建立标准成本预算管理制。
第二条 标准成本是根据餐饮产品销售定量要求制定的单位产品成本消耗量，重点是控制食品和饮料成本。
第三条 餐饮成本预算由财务部成本控制会计员负责。 第四条 食品和饮料配方规定
1．饮食成本控制会计配合厨师长和饮料部经理制订食品和饮料配方，确定每种食品和饮料所需的原料及其用量，形成单位产品标准成本和成本率，并计算出销售价格。
2．菜单上的每项饮食产品都根据产品规格、所需原材料，由饮食成本控制会计和厨师通过加工测试，定出主料、配料、调料的用量标准和成本，再依据毛利率定出价格。
3．饮料根据鸡尾酒的配制方法，定出每种酒水在单位饮品中的用量标准，计算价格。
4．菜单与饮料单的调整时，必须编出新的配方，按以上程序进行标准成本
预算，控制实际成本消耗。 第五条 饮食成本信息反馈规定
1. 此规定是为了掌握标准成本预算执行结果，控制实际成本消耗。 2. 财务部每日对各餐厅的食品、饮料销售量及其成本用量进行统计，掌握成本用量的增减变化和各餐厅的成本率，必要时对销售价格进行调整。
3. 根据销售量及成本，调整供应量。 第六条 成本形成管理规定
1．为控制成本形成，确保标准成本预算的实施，要对采购、收货、领用、内部调拨和盘点等成本形成过程进行管理。
2．库房收货必须填入库单，厨房领料必须根据生产需要填写领料单。 3．财务部根据饮食采购计划控制进货成本。
4．财务部每月末进行库房存货盘点；夜间停止营业后，对厨房原料进行盘点，以确保帐物相符，使成本核算准确、真实。
5．组织采购员到厨房学习，了解食品原料的出成率，确保原料采购质量，有效地控制成本形成过程。
第七条 餐饮成本核算、收入报告规定
1.
标准成本预算是针对单位产品而定的，要掌握整个成本控制实施
情况如何，要对食品饮料的收入，成本消耗进行统计，编制出收入和成本报告，以此考核标准成本预算的实施情况，并提出改进措施，控制实际成本消耗。
2.
每日审查食品和饮料收入
2.1餐饮收入管理由餐厅收款员根据实际销售制作收入报表；核数员编制“每日饮食部营业统计表”，报告每日各餐厅的营业收入；电脑打印每日报表和本月累计报告。
2.2财务部每天对食品和饮料收入进行审核，包括各餐厅、酒吧的客单，收款项目和收款数额；审查收款机的过机数；审核高级管理人员用餐标准，以保证收入准确，成本核算准确。
2.3财务部成本会计要抽查菜单正本和副本内容，价格和收款数量，以防止厨房的饮食数量和项目同收款员的帐单内容发生差错。 2.4发现差错和不符，要查明原因，追查责任，并及时编制会计凭证。 3.
每日审查原料成本消耗
3.1每日定时检查采购收货单、库房领料单、内部转货单等与原料成本
消耗有关的全部单据；报告当时销售成本，并根据食品、饮料营业收入审查结果，计算出当时食品和饮料成本率、累计成本率；和预算成本率进行比较，其差异控制在+1%的范围内。
3.2对外地采购和国外进口食品原料和饮料，每日由收货部将收货报告
及有关单据转到饮食成本控制，审核单据并计算出运输费、关税、检疫费等，计入成本；月末尚未付款结算的原料，经检验收货后，估价计入当月成本。
3.3.在以上两者完成后，编制“每日饮食部营业成本统计表”将饮食与
饮料分开。
4.
编制“餐饮月末营业报告”
4.1饮食部根据每日营业收入统计表和每月成本统计表，到月末统计汇总，对餐饮营业情况进行总结评价，编制餐饮月末营业报告。 4.2报告要求详细分析饮食销售和成本消耗执行情况，并和标准成本预算，和上月、上年同期成本率进行比较；对影响成本率变化的各种因素进行分析，提出改进措施。
第四章 酒店采购实施细则
采购部是酒店的一个重要的支出部门，为了保证各部门所需物品的品质和价格的合理性，结合集团总部《招标管理办法》制订采购方式及程序。
本实施细则适用于非招标类物品。
总 则
第一条 为了搞好酒店采购工作，保证采购到优质廉价的物品，确保经济指标的完成，防止一些不正常事情发生，特制定此细则。
第二条 采购部是酒店采购工作的专业部门，酒店所需物品原则上均由其统一购买，其他部门有参与监督、支持、配合权，但一般不得自行采购。
第三条 所有采购活动必须遵守国家有关法令、法律和法规。
第四条 相关人员在采购、收货过程中，必须遵循职业道德；努力提高业务水平，适应市场经济发展要求；讲究文明礼貌；遵守法律、法规；以酒店利益为