发布时间 : 星期一 文章担保项目评估更新完毕开始阅读1a18f908844769eae009edd5
4.领导能力及管理水平
5.产品分析
6.信用记录
(2)市场占有率 (3)主要竞争对手 (4)主要客户
(1)主要领导人素质及业绩 (2)企业管理体制及管理制度
(1)产业在国际、国内市场的地位 (2)生命周期
(3)法律保障和政策支持
(1)银行借款还本付息情况 (2)贷款支付情况 (3)其他信用记录
1．企业基本情况分析
主要是对注册信息、银行信息、税务信息及企业其他基本信息的审查及了解。
(1)借款主体的合法性。包括企业名称、住所、法定代表人、注册资本、企业类型、成立日期、经营期限、经营范围、工商登记机关、企业法人年检情况、组织机构代码证等。
(2)税务登记及银行开户信息。包括国税和地税的税务登记情况、银行开户情况和贷款卡信息等。 (3)股权结构。结合公司(企业)性质和股权结构，分析股东对公司承担的责任及决策机制。对企业集团及股权关系复杂的企业，需特别关注股权结构和可能发生的资产重组、关联交易等。 (4)组织结构及人员构成。组织结构反映企业的组织情况，包括管理层设置、生产、销售、研发等部门设置；分公司设置及业务范围；子公司设置及业务范围、持股比例及投资额；集团组织结构等。人员构成包括员工数量、文化程度、技术职称及专业素质等，在一定程度上能够反映企业文化。
(5)主要经营范围及主要产品。企业的实际主导产品及主要业务，往往是营业执照所示经营范围中的一部分。
(6)历史沿革及主要业绩。反映企业的发展过程。有些企业不断进行改制、合并、分立、改变企业名称、调整注册资本及股权结构、调整业务结构、隶属关系等，申报企业与原企业有一定的延续性，但有些方面已经产生很大变化。主要业绩包括企业获奖情况、企业获得的各种专业资质、产品获奖情况及质量认证情况、已经完成的重大项目等。
2．企业经营素质分析
包括企业规模、对所在地区的影响、行业能力、技术装备和技术能力、研发能力、营销实力、地理位置及分市、企业发展战略与发展能力。主要反映企业在生产经营方面的素质及实力。
3．市场与产品分析
主要分析产品竞争能力和产品市场。包括：产品生命周期及技术水平、主要竞争对手、主要客户、产品市场占有率、产品价值链分析、企业产品组合、与业务协作单位及上下游产品单位的合作等。
4．领导能力及管理水平
主要领导人素质、业绩及本行业工作经验，企业管理体制及管理制度，管理效率，企业文化等。企业领导的素质，对企业起着至关重要的作用。
5．技术风险分析
包括技术来源、技术成熟度、研发能力及发展潜力、科研条件和技术市场优势。 6．信用记录
银行借款是否按时还本付息，应付账款偿付情况，在法院、海关、工商、税务等部门是否有其他不良信用记录。
二、定量分析
企业资信评估中的定量评价以财务报表分析为基础。定量分析主要包括六个方面：经济实力分析、资产结构与资产质量分析、经营效率分析、赢利能力分析、偿债能力分析和企业成长性分析。
企业资信评估定量部分主要指标
1.经济实力
2.资产结构与资产质量
(1)总资产 (2)净资产 (3)有形净资产 (4)注册资金
(1)所有者权益资产比率
(2)流动资产比率
3.经营效率
4.赢利能力
5.偿债能力 短期偿债能力
长期偿债能力
6.企业成长性
(3)固定及长期资产比率
(1)总资产周转率 (2)固定资产周转率
(3)流动资产周转率 (4)存货周转率 (5)应收账款周转率
(1)销售利润率 (2)总资产报酬率 (3)净资产利润率
(1)流动比率 (2)速动比率 (3)现金比率
(4)资产负债表
(5)负债与有形净资产的比率(6)利息获取倍数
(1)总资产增长率 (2)净资产增长率 (3)利润总额增长率 (4)净利润增长率
1.经济实力
企业经济实力的大小，与企业的生产能力、竞争能力、赢利能力及担保机构可承担的贷款规模有直接联系。经济实力可用几种资产的绝对指标值即资产数量表示。
(1)总资产。反映企业拥有的或可控制的全部资产。
(2)净资产。反映企业全部自有资产，是企业实际拥有的、在企业清算时真正可用来抵偿到期债务的经济实力。
净资产=总资产-总负债 (3)有形净资产。反映企业除无形资产及递延资产外的全部净资产。 有形净资产=净资产-(无形资产+递延资产) (4)注册资金。反映股东对公司承担的责任。 2.资产结构与资产质量
资产结构分析是根据企业资产的不同类型，分析了解企业资产的内部结构即各类资产占总资产的比率或各类资产之间的比率。通过这些比率，分析企业资产的流动性和企业承担风险的能力。
(1)所有者权益资产比率所有者权益资产比率是在分析资产结构时，用于评价总资产与所有者权益的对比关系，反映企业资产中由所有者权益提供的资金保证的比率。这一比率越高，企业财务状况越稳定。
所有者权益资产比率=
所有者权益?100%
资产总额(2)流动资产比率。流动资产比率反映流动资产在总资产中所占比率。流动资产比率高，企业资产的流动性和变现能力强，承担风险的能力强，有足够的货币资产或立即可转化为货币的其他流动资产作为到期必须立即偿付的债务的担保。
流动资产比率=
流动资产?100%
资产总额(3)固定及长期资产比率。由于固定资产及长期资产代表企业长期可使用的资金，要经过多次周转才能得到价值补偿。所以从企业资金运用、企业资本结构的安全稳定资产风险的回避角度看，固定及长期资产比率较低为好。降低这一比率，可降低固定费用，并较好地适应经济形势的变化。
固定及长期资产比率=
固定资产?长期投资?无形及递延资产?100%
资产总额3．经营效率
经营效率是企业运用各项资产的效率，很大程度上取决于企业经营者对企业资产的有效运用程度，直接关系到企业的偿债能力和赢利能力。资产运用效率高，各项资产周转速度加快，资产变现速度快，短期偿债能力强；另一方面，企业能够用较少的资金占用取得更多的收人，赢利能力提高。
(1)总资产周转率
总资产周转率=
销售额(次)
平均总资产 总资产周转天数=
平均总资产?计算期天数(天)
销售额 总资产周转率是企业销售额与平均总资产之问的关系，反映在一定期间内企业全部资产的运用效率及周转速度快慢。该指标越高，说明企业管理水平越高，相应企业偿债能力和获利能力越高。评价时，应与同行业指标进行比较。
(2)固定资产周转率
固定资产转转率=
销售额(次)
平均固定资产固定资产周转天数=
平均固定资产?计算期天数(天)
销售额 固定资产周转率反映销售额与平均固定资产之问的关系，反映固定资产在经营活动中周转的速度、变现能力和有效利用程度。企业固定资产的利用效率越高，资产经营的风险越小。不同行业，固定资产周转率状况会有很大差别。
(3)流动资产周转率
流动资产周转率=
销售收入(次)
平均流动资产流动资产周转天数=平均流动资产?计算期天数(天) 销售额流动资产周转率是销售额与全部平均流动资产之间的比例关系，反映企业投入在全部流动资产上的资金的运用效率和周转速度。是企业流动性分析的重要指标。该指标越高，企业债务保障程度越高，企业面临的市场风险越小；另外，表明企业能够用较少的资金占用实现更大的周转价值，获利能力增强。
(4)存货周转率
存货周转率=
销售成本(次)
平均存货存货周转天数=
平均存货?计算期天数(天)
销售成本存货周转率是企业一定时期内的销售成本与平均存货余额的比率，用于衡量企业销售能力和存货流动性。对生产企业来说，存货在流动资产中一般占有较大比重，合理数量的存货对企业来说是必要的。存货过多会占用大量资金，增加存储费用；过少可能出现脱销或影响正常生产。
(5)应收账款周转率
应收账款周转率=
赊销净额(次)
平均应收账款应收账款周转天数=
平均应收账款?计算期天数(天)
赊销净额其中，赊销净额=销售收入-现金销售收入一销售退回、折扣、折让。实际分析中，对以赊销为主的企业，一般用销售净额代替赊销净额。
应收账款周转率反映企业在一定期限内回收赊销账款的能力，用于评价应收账款的变现速度和企业财务管理效率，是考察企业经营能力的主要指标之一。其大小主要取决于企业的销售政策。该比率高，企业资金流动性高，偿债能力强，客户信用状况好，坏账损失小。
4．赢利能力
赢利能力就是企业获取利润的能力。获取利润是企业经营的最终目的，也是经营者、投资者和债权