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第十章
短期筹资管理
单项选择题：
1、当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。 D任意一种
2、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ ） A配合型 B激进型 C稳健型 D自发型
3、下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（ ） A临时性短期资产=临时性短期负债
B临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C部分临时性短期资产=临时性短期负债
D临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债
4、下列关于商业信用的说法中，错误的是（ ） A商业信用产生于银行信用之后
B利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收贷款等两种形式 C企业利用商业信用筹资的限制条件比较少
D商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排
5、如果某企业的信用条件是“2/10，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（ ） A36% B18% C35.29% D36.73%
6、现金折扣一般为发票金额的（ ） A2%~6% B2%~4% C1%~5% D1%~7%
7、下列关于应付费用的说法中，错误的是（ ）
A应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B应付费用是筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等
C应付费用的资本成本通常为零 D应付费用可以被企业自由利用
8、下列关于信用借款的说法中，正确的是（ ） A信用借款是指信用额度借款
B信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或者双方签订循环贷款协议
C信用额度的期限，一般半年签订一次
D信用额度具有法律的约束力，构成法律责任
9、抵押借款中的抵押物一般是指借款人或者第三人的（ ） A动产 B不动产 C权利 D财产
10、质押借款中的质押物一般是指借款人或者第三人的（ ）或权利 A动产 B不动产 C权利 D财产
11、关于票据贴现，下列说法中错误的是（ ） A票据贴现是商业信用发展的产物
B银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 C采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金
D贴现息与票据金额之比，等于贴现率
12、借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（ ）中规定 A保证条款 B违约条款
C其他附属条款 D基本条款
13、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（ ）
A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C银行短期借款的弹性较差，价款期限太短 D银行短期借款的资本成本比较高
14、下列关于循环协议借款的说法中，错误的是（ ） A循环协议借款的持续时间可以超过一年 B循环协议借款具有法律约束力
C采用循环协议借款，一般不需要支付协议费 D企业和银行之间要协定借款的最高限额
15、下列关于短期融资券的说法中，错误的是（ ）
A短期融资券筹资数额比较大，适合需要巨额资金的企业 B短期融资券筹资的成本比较低 C发行短期融资券的条件比较严格
D短期融资券筹资的弹性比较大，但一般不能提前偿还
多项选择题：
1、风险与报酬都得到中和的短期筹资政策与短期资产政策的配合方式有（ ） A紧缩的持有政策与稳健型筹资政策 B宽松的持有政策与稳健型筹资政策 C宽松的持有政策与激进型筹资政策 D紧缩的持有政策与激进型筹资政策 E紧缩的持有政策与配合性筹资政策
2、下列各项中属于商业信用筹资形式的有（ ） A分期收款售货 B赊购商品
C委托代销商品 D预收贷款 E预付贷款
3、下列关于商业信用的叙述中，正确的有（ ） A商业信用有赊购商品和预收货款两种形式 B商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资
C无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资本成本都比较低 D商业信用是企业之间的一种间接信用关系
E信用条件“1/10，n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣
4、关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（ ） A商业信用筹资使用方便
B商业信用筹资限制少且具有弹性 C商业信用筹资成本较高
D商业信用可以占用资金的时间一般较长
E如果没有现金折扣，或公司不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本
5、预付货款是买方在卖方发出货物之前支付的货款，一般用于以下情况，包括（ ）
A买方资金很充裕，而卖方又急于取得货款时 B卖方的货物非常紧俏，供不应求时 C买方和卖方有口头协议
D卖方已知买方的信用欠佳时 E销售生产周期长、售价高的产品
6、银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认真的审查，这主要包括（ ）
A审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策 B审查借款单位的信誉和还款情况
C审查企业的产品销售和物资保证情况，决定贷款的数额 D审查借款申请书是否条款齐全、字迹清楚
E审查企业的资金周转和物资耗用状况，确定借款的期限
7、关于短期借款的归还，下列说法中正确的有（ ） A借款企业应按借款合同的规定按时、足额支付借款本息
B不能按期归还借款的，借款人应该在借款到期日向贷款人申请贷款展期 C只要借款人申请贷款展期，银行一般都会同意 D贷款银行在短期贷款到期一个星期之前，应当向借款企业发送还本付息通知单 E申请保证借款、抵押借款、质押借款展期的，应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明
8、关于短期借款的优缺点，下列说法中正确的有（ ）
A银行短期借款具有较好的弹性，可以根据需要增加或减少借款 B短期借款的资本成本较高 C向银行借款的限制较少
D与商业信用筹资相比，短期借款的资本成本较低 E当企业需要资金时，随时都能得到银行的短期借款
9、下列各项中属于担保借款的有（ ） A保证借款 B信用额度借款 C抵押借款
D循环协议借款 E质押借款
10、利用短期融资券筹集资金的优点有（ ） A资本成本较低 B发行风险较小 C筹集数额较大 D能提高企业信誉 E筹集弹性较大
11、利用短期融资券筹资的缺点有（ ）
A发行风险较大 B发行成本较高 C筹资数额不大 D筹资弹性较小 E发行条件比较严格
12、按发行方式，可将短期融资券分为（ ） A国内融资券
B经纪人代销融资券 C国际融资券
D金融企业融资券 E直接销售融资券
13、企业在发行短期融资券申请书及其附件中必须提供的内容包括（ ） A营业执照
B发行融资券备案报告 C律师出具的法律意见书 D主承销商推荐函 E信用评级报告
14、短期融资券票面一般要载明的内容包括（ ） A企业名称、地址 B收款人名称、地址 C融资券票面金额 D票面利率
E还本期限和方式
15、在承销发行方式下，短期融资券的主要发行步骤包括（ ）
A发行融资券的企业与经纪人协商融资券的有关事项，并签订委托发行协议 B企业的财务部门按协议中的有关条件和承销方式发布公告并进行其他的宣传活动
C投资者购买融资券，资金存入企业的账户
D经纪人将资金划转到发行融资券的企业的账户中 E经纪人按协议中的规定处理未售完的融资券
答案：
单项选择题：BACAD CDBDA BDCCD
多项选择题：AC BD AB ABE DE ACE ADE AB ACE ACD ADE BE ABCDE ACDE ADE