发布时间 : 星期三 文章应收应付更新完毕开始阅读1f5c76566037ee06eff9aef8941ea76e58fa4ab2
用友财务管理能手考试试题库（部分）-应收应付模块 一、判断题
1、在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。 对 2、在应收系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。 错
3、在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。 错
4、在应收款系统中，对于一张付款但来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。
5、在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。 对
6、在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。 对
7、在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 对 8、有权启动应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。 错
9、在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。 错 10、在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。 对
11、应付款系统的启用期间必须等于帐套的启用期间。 错。
12、在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。 对
13、在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。 对
14、在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。 错 15、在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。对 16、在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。 对 17、在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。 错 18、在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。 错
19、在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。 对 20、在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。 错 21、在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。 错 22、
二、单选题
1、在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（D） A、月末处理 B、按单据
C、按客户 D、详细核算
2、在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（B） A、设置结算方式 B、设置供应商档案 C、设置客户档案 D、设置存货档案
3、对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（B），每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。
A、收款单的数额小于原有单据的数额。 B、在核销时使用预付款。
C、预收款大于实际结算数，余款退回。 D、收款单与原有单据完全核销。
4、在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（D） A、红字预收款不能与红字应收单进行核销。 B、每一笔应收款的转账金额应大于其余额。
C、应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。 D、每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。
5、在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（C）制单。 A、应付款系统 B、网上银行 C、应收款系统 D、总账系统
6、在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（B）操作 A、直冲销蓝字发票 B、单据的内部冲销 C、先核销蓝字发票 D、先核销红字发票 7、在应收款系统中，（A）用来记录发生销售退款时，企业开具的退付给客户的款项 A、付款单 B、应收单 C、应付单 D、收款单
8、在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（B）。 A、坏账处理 B、转账处理 C、票据处理 D、核销制单
9、在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（A）的记录不允许在此作为核销记录。 A、其他费用 B、预付款
C、应收票据 D、应收款
10、在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统具有以下功能（A） A、审核采购专用发票 B、查询往来明细账 C、填制采购普通发票 D、填制采购专用发票 11、在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（A） A、预付款 B、应付票据 C、应收款 D、预收款
12、在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？（D） A、存货档案 B、部门档案 C、供应商档案 D、客户档案
13、在应付款系统的票据管理功能中，只能进行了（C）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。 A、票据计息后 B、票据修改后 C、票据结算后 D、票据到期后
14、在应付款系统中，属于预付冲销应付业务的规则是（C）。
A、要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。 B、系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。
C、当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。
D、当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额应以应付款总额为准
15、在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（D） A、取消转账 B、取消并账 C、取消核销 D、取消记账
16、在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（C） A、账套启用日期 B、审核日期 C、单据日期
D、应收款系统启用会计期 17、在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（B）按钮。 A、全选 B、过滤 C、转出户
D、转入户
18、在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（D） A、坏账收回时填制的收款单不需要审核。
B、坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分类是否合并”选项控制。 C、如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。 D、本次坏账发生金额只能等于单据余额。
19、在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（D）与付款单之间进行对抵的操作。 A、收款单 B、付款单 C、应收单据 D、应付单据
20、在应付款系统中，业务账表应不包括（A） A、凭证汇总表 B、业务总账 C、业务余额表 D、业务明细账
21、在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（C） A、系统生成的分录不允许删除
B、制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目 C、制单后可以增加、删除分录 D、可以修改旧附单据数 22、在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（C）修改
A、坏账收回时 B、计提坏账准备後 C、初始设置
D、计提坏账准备时
23、在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（A） A、制单日期系统默认为单据日期
B、制单日期应大于等于所选单据的最大日期 C、制单日期应小于等于当前系统日期 D、制单日期系统默认为当前业务日期
24、在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（D） A、信用方式 B、提前天数 C、折扣方式 D、提前比率
25、在应收系统中，如果选择收款单标题记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（D） A、形成预收款 B、使用预收款 C、形成应收款 D、冲销应收款
26、应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（B）