发布时间 : 星期二 文章金蝶ERP业务标准流程更新完毕开始阅读22b485fd1a37f111f0855b19
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（二）产成品入库流程
编号：PR-ST-002
业务编号 ST-002 业务名称 产成品入库流程 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 生产车间加工完毕，进行完工入库处理 车间产成品、半成品加工完毕； 岗位 保管员 生产车间 质检部 填写产成品入库单 产品检验申请单 进行质量检查 相关部门或岗位 系统操作 权限 录入、审核、记账 录入 填写质检单 生产车间 具体工作流程 生产车间 质 检 库房记账 生产完成 检验申请单 检验 合格 质检单 产成品入库单 记账 登账并制单 描 述 车间完工入库： 1、 各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单，经车间主任审核后，报质检部。 2、 根据产品检验申请单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。所有车间的生产完成后，车间持质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。 3、 保管员在【库存管理】模块填制产成品入库单（根据质检单关联生成），审核并进行打印，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。
- 9 - 咨询实施部
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（三）委外加工业务处理：
编号：PR-ST-003
业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 ST-003 外协加工业务处理 以下业务仅适用于外协加工的业务 岗位 生产部外协员 系统操作 安排车间入库，填写委外加工出库单、发回车间 录入 录入 一审 审核 权限 业务名称 外协加工处理 采购内勤、生产部外协员 填制委外加工入库单 企管部综合管理员 数据认证员 质检员 财务往来 对委外加工出库单进行审批 对委外加工出、入库单进行审核 出厂、回厂时检验（审核委外加工出、入库单） 审核 进行外协加工费分摊，核销，记帐 相关部门或岗位 分配费用、核销、记帐 具体工作流程 外协加工 单位 生产部 质检 库 房 财务 委外加工任务单 审核 外协加工 委外加工出库单 核销 钩稽 检验 委外加工入库单 委外采购发票 钩稽 费用发票 委外加工入库核算 财务记帐 描 述
1、 生产部外协员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行一级审核，数据认证员二级审核，认证后出厂。 2、 回厂时，生产部外协员填制委外加工入库单，数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。 3、 生产部外协员录入委外加工的加工费。业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等） 4、 生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。一定要在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。 5、 财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。 - 10 - 咨询实施部
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四、存货核算流程：
（一）存货核算处理流程：
编号：PR-IA-001 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 具体流程 IA-001 业务名称 存货核算处理流程 材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。 原材料、半成品、产成品出入库核算 业务相关岗位 库存管理 存货核算 成本管理 采购入库 其他入库 产成品入库 销售出库 材料领用 其他出库 外协加工 受托加工 暂估处理 材料消耗 产成品成本分配 产成品成本计算 单据记账 描 述 1、 保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入； 2、 所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本； 3、 材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。 4、 材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。 5、 通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。 6、 成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。 7、 材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。 8、 本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。
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（二）存货暂估处理：
编号：PR-IA-002
业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 IA-002 业务名称 存货暂估处理 月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。 采购入库的暂估成本处理 岗位 采购员 保管员 财务会计 进行采购发票录入 填制采购入库单 采购结算、制单 相关部门或岗位 采购员 库房记账 财务会计 系统操作 录入 录入 单据记账、制单 权限 具体工作流程 库存系统中录入采购入库单 发票未到 生成估价凭证 次月冲回 暂估记帐 次月底发票仍未到 发票到钩稽 审核发票 采购发票 制单生成凭证 复核付款 1、 保管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采 购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，描 已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记 账。 2、 次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购述 发票, 采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管 理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。月底发票仍未到再根据未钩稽的 入库单生成估价入帐凭证。
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