发布时间 : 星期五 文章实务帐更新完毕开始阅读24727f3da32d7375a417805a
1.2011年12月1日，从郑州市百货公司购买办公用品支出3000元，款项以现金支付。
2.12月1日，收到太钢不锈股份发放的现金股利3000元，此款已转入“其他货币资金-存储投资款”专户。
3.12月1日，以42300元/台的价格向长春机电公司销售普通车床10台，开具的增值税专用发票上注明的价款为423000元，增值税税额为71910元，已通过开户行办妥委托收款手续，并用转账支票方式支付手续费14元，另用现金支付运费（代垫）3200元。
4.2011年12月2日，开出转账支票，向房管局支付房屋租赁费25000元。
5.2011年12月2日，从鞍山钢铁厂一分厂购入圆钢25吨，单价3000元/吨，收到对方开具的增值税专用发票上注明的价款为75000元，增值税税额为12750元，款项尚未支付，运费5500元用现金支付。
6.2011年12月2日，供应科赵宏、陈俊报销差旅费1500元，剩余200元的预借款归还财务科。
7、12月2日，收到宏达电机厂的投资款300000元，款项已存入银行。
8、12月2日，铸造车间生产普通车床领用生铁30吨，领用焦炭15吨，领用煤10吨，生产刻模铣床领用生铁8吨，领用焦炭10吨，领用煤5吨。机加工车间生产普通车床领用圆钢15吨，领用润滑油50千克，生产刻模铣床领用圆钢6吨，领用润滑油20千克。装配车间生产普通车床领用Y123电机30台，AOB-25电机100台，领用D318轴承50套，领用D462轴承200套，领用标准件300件，玲玲用润滑油100千克，生产刻模铣床领用Y123电机10台，领用A0B电机50台，领用D318轴承20台，领用D462轴承10台，领用润滑油30千克。
9、12月3日，开出转账支票将款项200000元从开户行划转到证券公司资金户，准备购买股票
10、5日，从开封市起重机厂购入起重机一台，收到对方开具的增值税专用发票上注明的价款28500元，增值税4845元，安装费1720元，款项已支付。
11、5日，以28000元/台的价格向郑州市电机公司销售刻模铣床5台，开出增值税专用发票，款项已收存银行。
12、6日，从中国工商银行取得7个月期限的借款140000元。
13、7日，收到11月20日开始发行的企业债券款520000元，该批债券面值500000元，期限两年，利率为12%，到期一次还本付息。
14、7日，从郑州市起重机械厂购进万能磨床2台，价款148000元，款项已通过转账支票支付。
15、7日，支付短期借款12月份的利息711.67元。
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16、7日，从郑州市百货公司购入办公用品2500元，款项已通过转账支票支付。 17、8日，购入华翔公司2011年12月1日发行的三年期债券，债券票面利率为12%。债券面值1000元，公司按1050元购入100张，另支付相关税费80元，该债券每年付息一次，款项以转账支票付讫，公司将该债券作为交易性金融资产核算。 18、8日，从本溪钢铁公司购入圆钢5吨，单价3200元/吨，收到对方开具的增值税专用发票上注明的价款为16000元，增值税额为2720元，款项已转账支付。另以现金支付运费1500元。
19、8日，职工李大海报销医药费230元，已用现金支付。
20、8日，订阅2012年上半年的50份《郑州晚报》，款项4800元，已通过转账支票支付。
21、8日，计算缴纳下半年房产税2769元，土地使用税14400元，本年车船使用税800元、印花税765元。
22、8日，从天晟劳保用品公司购入劳保鞋5双，单价32.50元/双，耐热手套10副，单价4.50元/双，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为1670元，增值税税额为283.90元，款项已通过转账支票支付。
23、8日，向开封重型机械厂销售普通车床2台，单价42300元/台，开出增值税专用发票上注明的价款为84600元，增值税税额14382元，已开具商业承兑汇票。 24、8日，从郑州市物资公司购入润滑油100千克，单价3.90元/千克，收到对方开具的增值税专用发票上注明的价款为390元，增值税税额66.30元。款项通过转账支票支付。
25、8日，偿还短期借款200000元。
26、8日，开出转账支票，缴纳11月份增值税税款147700元。
27、8日，应收市机床经销公司一笔账款3000元，经确认作为坏账损失处理。 28、8日，从武汉轴承公司购入D318轴承100套，单价350元/套，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为35000元，增值税税额5950元，并发生运费3000元，款项已通过银行汇票支付。
29、8日，从郑州市百货公司购入晒图纸1张，款项180元已用现金支付。 30、9日，从仓库领用低值易耗品若干笔，根据领料单填制领料汇总表并进行会计处理。
31、9日，收到铸造车间赵刚交来的违章操作罚款250元。
32、9日，办理面值为6760元的银行汇票一张，并支付手续费5元。 33、9日，机修车间领用2吨圆钢，用于检修生产设备。
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34、10日，从平顶山煤矿购入煤30吨，单价170元/吨，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为5100元，增值税税额867元，并发生运费800元，款项尚未支付。 35、10日，收到长春机电公司支付的原欠货款，收存银行。 36、10日，支付元旦职工慰问款18000元。
37、10日，接受外商李明捐赠的一辆价值200000元的汽车。 38、10日，偿还长期借款550000元。
39、11日，将一台锅炉报废，该锅炉原价85000元，已提折旧74000元，支付清理费6030元，收回变价收入10530元。
40、11日，支付给上海钢厂货款286000元，并支付电汇手续费4.20元。
41、12日，向豫兴企业集团销售刻模铣床5台，单价28000元/台，开具增值税专用发票，价款为140000元，增值税税额23800元，款项已收存银行，另支付包装费1500元。
42、12日，根据工资汇总表分配本月工资。
43、12日，现金盘亏50元，经查由于出纳多付款所致，公司决定由出纳本人补付。 44、15日，向三门峡机电公司销售普通车床3台，单价42300元/台，开出增值税专用发票，价款为126900元，增值税税额21573元，承担运费2500元，所有款项均已结算。
45、15日，提取现金7000元备用。
46、15日，技术员张涛外出学习回来，补领两个月工资3000元。 47、15日，办公室报销招待费365元。
48、16日，供销科王强出差预借差旅费4000元。
49、16日，收回郑州市机床经销公司原欠货款100000元。
50、16日，向房屋租赁公司支付房屋租赁费51900元，以转账支票支付
51、17日，从郑州市木器厂购入包装箱70个，单价380元/个，对方开具增值税专用发票，价款为26600元，增值税税额4522元，款项以银行转账支票支付。 52、17日，以28000元从长春机电公司购入刻模铣床改进专利，款项以转账支票支付。
53、17日，为进行技术改造，自中国工商银行取得为期一年的短期借款400000元。
54、18日，行政科尚文交回剩余备用金1400元。
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55、18日，将行政科交回的备用金1400元送存银行。
56、31日，收到这郑州市自来水公司开具的12月份水费清单和增值税专用发票，共计用水7000吨，几款为21350元，增值税税额3629.5元，款项以转账支票支付，根据用水量记录分配自来水费用。
57、31日，根据投资协议，以4台普通车床向华兴公司投资，单位成本17000元/台，开出的增值税专用发票上注明的价款为169200元，增值税税额28764元。 58、31日，支付本月电话费及电话移装费6200元。
59、31日，根据交易性金融资产公允价值的变动调整其榨账面价值，并确认损益。 60、31日，根据本月填制的收料单填制收料凭证汇总表，并计算材料成本差异。 61、31日，盘亏六角车床1台，该车床原价19000元，已提折旧17500元。 62、31日，计提12月份无形资产摊销额，其中专利权摊销7000元，土地使用权摊销1500元。
63、31日，向长春汽车配件有限公司销售普通车床20台，单价42300元，刻模铣床10台，单价28000元/台，开出增值税发票上注明的价款共计1126000元，增值税税额191420元，款项收存银行。
64、31日，计提长期借款和企业债券的利息19000元，并摊销溢价560元。 65、31日，经查实，确认盘亏的六角车床已上报批准转销，先准予转账。 66、31日，代职工向房管局垫付房屋租金4500元。 67、31日，代职工垫付子女入托费2040元。
68、31日，办公室李立峰报销差旅费8000元，原预借9800元。 69、31日，将收回办公室李立峰多余借款1800元收回存入银行。 70、31日，开出转账支票支付广告费7500元。
71、31日，将圆钢3吨出售给机床附件厂，单价3240元/吨，开出的增值税专用发票上注明的价款为9720元，增值税税额1652.49元，款项已收存银行。
72、31日，从郑州国电公司购入动力，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为53000元，增值税税额9010元，款项已转账支付。
73、31日，根据月末应收账款的余额填制坏账准备计算表，计提坏账准备。 74、31日，计算并填制材料成本调节表，将发出存货的计划成本调整为实际成本。 75、31日，填制固定资产折旧计算表，并计提12月份固定资产折旧。 76、31日，填制工资费用分配表，分配12月份工资费用。
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77、31日，根据12月份辅助生产车间用电量及劳务消耗量，采用直接法分配辅助费用，并填制辅助费用分配表及动力费用分配表。
78、31日，填制制造费用分配表，分配结转12月份制造费用。
79、31日，填制车间制造成本计算单，并据此填制完工产品制造成本汇总计算单，计算完工入库产皮的成本。
80、31日，根据产品出库单及打算单位成本，计算填制产品销售成本计算表，并结转12月份销售成本。
81、31日，结转所售圆钢3吨的销售成本。
82、31日，根据本公司与机床厂的联营合同规定，分得税后利润40000元，款项已收存银行。
83、31日，计提本月银行短期借款利息1270.50元。
84、31日，根据12月份经济业务填制增值税纳税申报表，并进行相应的会计处理 85、31日，计算并填制营业税金及附加计算表，并进行相应的会计处理。 86、填制损益类账户发生额汇总表，结转本年利润。 87、填制所得税计算表，并进行相应的会计处理。 88、填制所得税申报表，并进行相应的会计处理。 89、填制利润分配表，对净利润实施分配。
90、填制本年利润和利润分配结转表，结转已分配的利润。 91、编制资产负债表。 92、编制12月份利润表。
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