发布时间 : 星期三 文章《关于审理企业破产案件若干问题的规定》理解与适用更新完毕开始阅读2798b96153d380eb6294dd88d0d233d4b04e3f37
申请裁定提起上诉，审判监督力度不够。现在的《若干规定》在保留过去司法解释已有内容的基础上，增加了对破产程序进行审判监督的内容，这将有利于人民法院正确处理破产案件，有利于排除对人民法院审判工作不适当的干扰，有利于保护债权人与债务人的合法权益，实现公平、公正的最终目的。 （四）体现了公平与效率相结合
破产清偿程序是债权人公平受偿的程序，程序设置必须能够充分满足债权人表达其真实意思的需要，充分保护债权人的权利。《若干规定》在完善债权人大会制度，规定债权人对债权确认、财产分配的异议权等方面，均反映了破产程序的公平性需要。但提高破产清偿程序的效率也是不能忽视的，破产程序需要成本，不重视效率拖延破产程序就会导致破产费用增加，债权人受偿比例降低，最终还是损害了债权人的权利。《若干规定》也充分注意到提高破产清偿程序的效率，比如赋予人民法院在破产程序中的执行权、对破产方案的裁决权等，目的都是尽可能地提高效率，降低成本，提高债权清偿率。 （五）注重与国际惯例相一致
破产法律制度在当今世界各国基本没有太大差别，我们在起草《若干规定》过程中也参考了联合国跨国破产示范法和统一破产法指南，在我国现行破产法的基础上，通过司法解释，我国破产法律制度与国际惯例已经基本实现一致。这是我国法制发展的需要，也符合WTO规则的要求。司法解释对我国破产法律制度起到完善的作用，对未来我国破产法的修改积累了经验。 《若干规定》颁布的意义在于：
（一）规范了人民法院破产案件的审理工作
最高人民法院制定《若干规定》的目的在于规范人民法院破产案件的审理，党的十五大提出的“规范破产”的要求，在《若干规定》各个章节中都有具体体现。《若干规定》以破产法和民事诉讼法破产还债程序为法律依据，将人民法院审理破产案件的程序进行了统一，对人民法院审理破产案件的基本做法进行了细化和规范，为人民法院提供了一套重要而完备的破产案件审理规程。《若干规定》的制定与颁布进一步规范人民法院破产案件的审理工作，为人民法院在破产案件的审理中进一步实现公正与效率提供了法律准备。 （二）有利于维护社会稳定
破产可能增加社会不稳定因素，这是不能回避的客观事实，而稳定是我们建设有中国特色的社会主义所必需的大局。江泽民总书记提出的“三个代表”的重要思想，是我们实现社会稳定并在稳定中求发展的重要思想源泉。人民法院处理破产案件必须尽可能降低破产所带来的社会不稳定因素，这也是制定《若干规定》的指导思想。《若干规定》充分体现了对劳动者权益的保护，要求在提出破产申
请时必须提交职工安置预案，并从制度上对恶意破产进行了遏制。这些规定的内容都是为了降低和消解破产所带来的社会不稳定因素，维护社会的稳定大局。 （三）有利于提高清偿率
《若干规定》将公平与效率相结合，在制度设置上充分考虑降低破产费用，加大破产财产的保护和追收力度，制定了破产财产追收的具体措施和变现措施。在破产财产的处理上强调评估，强调公开，强调以市场定价格，相当程度地实现了从制度上提高破产债权清偿率的目的。提高债权清偿率是破产程序的目标之一，清债率对债权的保护力度而言是一个重要指标，也直接影响到对人民法院公正处理破产案件的评价。《若干规定》在制定的特点上就充分注重公平与效率相结合，其发布实施，必将从制度上有利于人民法院在破产案件的审理中提高债权清偿率。
（四）完善了我国破产法律制度
我国《破产法》颁布于80年代，内容比较简单，也不可能反映国际上破产法律制度在当代的发展。《若干规定》以统一和规范破产程序为起草的指导思想，结合人民法院审理破产案件积累的实际经验，其内容丰富了我国破产法律制度，对我国破产法律制度起到完善的作用。如前所述，《若干规定》也注意与国际惯例相一致，在我国新的破产法出台之前，《若干规定》与《破产法》和《民事诉讼法》中有关破产还债程序的规定一起构成了我国破产法律制度整体，成为破产法律制度重要的组成部分。 三、《若干规定》的重要内容 （一）破产案件受理的要点
破产案件的慎重受理在《若干规定》中有具体体现，因为破产案件受理不当，会影响到和社会的各方面。对于不具有法人资格的一概不受理其破产申请。受理中存在的主要问题是，虽然领取了《法人营业执照》，但未投入注册资金或投入的注册资金未达到法定最低数额，被人民法院依法认定为不具备法人资格的，能否作破产申请人？《若干规定》在内容上并没有将这类排除在破产清算门外，是从以法律手段推广破产清算的基本思路出发的。破产清算是目前唯一有法律保障的清算程序，虽被认定为不具有法人资格，但通过破产清算清理债权债务，其结果是合法的，也是负责任和可靠的。比较不经清理就关门走人的做法，更加有利于对债权人合法权益的保护。这一思路也体现在《若干规定》对被吊销营业执照的法人，也允许其通过破产程序退出市场，以起到引导社会正确对待退出市场应当清理债权债务这一兼具法律和道德的问题。从这个思路出发，对于那些被吊销了营业执照的法人，如果清算中发现资不抵债或者不能清偿债务的，也允许通过向人民法院申请破产来进行清算。对于金融机构、上市公司、内外贸、供销社等
和特殊主体的破产，人民法院在受理上要特别慎重，法院应当熟悉国家的各项相关政策的规定，避免受理不当造成社会不稳定。 （二）防止恶意破产制度
借破产逃债的现象在破产案件审理中较常见，因为没有法律规定，该现象长期困扰着审理案件的人民法院。为从制度角度制止这种现象，保护债权人的合法权益，《若干规定》特别规定“债务人申请破产，人民法院发现债务人有巨额财产下落不明且债务人不能合理解释财产去向的，裁定驳回破产申请。”这样规定是阻止债务人借破产程序免除剩余债务，从而达到逃避债务的目的，避免破产程序成为逃债的工具。并且《若干规定》还规定了配套程序，即“人民法院受理破产案件后，发现有巨额财产下落不明的，应将有关涉嫌犯罪的情况和材料，移送相关国家机关”，以进一步达到制止当事人通过破产进行逃债的目的。 国际上通认的恶意破产包括两种情况，一是债务人以恶意申请破产方式逃避债务，二是债权人以毁损债务人商誉为目的恶意提出破产申请。我国目前实践中也存在这两种恶意破产情形，第一种情形尤甚。比如先剥离有效资产，留下空壳申请破产；先转移、隐匿巨额财产或压价处分有效资产后申请破产等。《若干规定》第12条和第15条从人民法院严把破产案件受理关出发，规定了从程序上制止恶意破产的内容。表明司法对恶意破产的态度，具有积极的社会意义。 （三）国家计划破产
试点城市试点范围内纳入《全国兼并破产和职工再就业工作计划》的国有工业申请破产，必须纳入全国破产计划。纳入计划破产的，可以适用国务院特殊政策。特殊政策主要表现为可以用破产的财产安置职工，破产债权和别除权都不能优先于职工安置费。这与破产法的规定是不一致的。《若干规定》要不要反映政策的内容？这是需要注意的一个问题。我们认为《若干规定》是对法律的解释，解释的内容应当以法律为依据，不应包括政策。另外政策具有时效性，可能在短时间内就会调整，并且存在变通的地方，与破产法律和国际惯例有较大出入。而法律和司法解释必须要在相对较长的时间内适用，具有稳定性和普遍性。因此，《若干规定》对国家计划破产未作专门规定，仅在最后规定“纳入国家计划调整的破产案件，可以适用国家有关破产的相关政策”。这样作一个交代，也是对人民法院在审理计划破产案件时如何适用政策的要求。 （四）破产案件审理中的审判监督
最高人民法院通过对破产法的司法解释，初步建立了对全国法院审理破产案件进行审判监督的法律程序，基本上可以归纳为3个方面的审判监督程序，一是上诉审，针对人民法院作出的不予受理和驳回破产申请的裁定，申请人可以向上一级人民法院提出上诉；二是申诉审，针对人民法院作出的破产宣告裁定和依职
权由人民法院裁定通过的破产财产分配方案，相关当事人可以向上一级人民法院进行申诉；三是审判监督的一般性条款，规定在司法解释第104条，具体内容是：“最高人民法院发现各级人民法院，或者上级人民法院发现下级人民法院在破产程序中作出的裁定确有错误的，应当通知其纠正；不予纠正的，可以裁定指令下级人民法院重新作出裁定。”这个条款在内容上针对法院的所有裁定，所以称为审判监督的一般性条款。在破产法司法解释施行后，由于审判监督是一个新程序，在司法实践中会遇到一些新的问题，比如破产案件审判监督由审判监督庭受理还是由民二庭受理的问题，按照申诉程序提起审判监督的裁定是否不停止裁定的执行问题，上级法院能否直接改变下级法院的裁定内容问题等。破产案件审判监督的受理庭室问题，最近通过最高人民法院相关业务庭室的协调，已经初步决定在受理破产案件的业务庭室对口受理，最高人民法院准备给各地发通知来加以统一。其他问题有待于全国法院在司法实践中通过审判调研，共同完善破产案件审判监督程序来解决。
（五）监管组与善后管理人制度
由于我国没有建立破产管理人制度，从破产案件受理后到清算组成立之间，以及破产程序终结后，破产的财产管理、诉讼活动等事宜均无专门组织负责，带来破产案件审理中的不便。从破产案件的审判实践来看，在人民法院受理破产案件后，除随即进行破产宣告成立清算组的外，可以及时组织成立监管组。监管组由上级主管部门或股东会议代表、原管理人员、主要债权银行、会计师组成，主要负责财产清点、保管、回收工作，职工安抚和保卫工作，债权清理工作等。《若干规定》规定“人民法院受理破产案件后，除随即进行破产宣告成立清算组的外，可以及时组织成立监管组。”
在破产终结后，人民法院可以保留或部分保留清算组成员，由他们负责破产程序终结后破产的其他未了事宜。尤其是为破产回清在破产程序中未能收回的债权，以作二次分配。《若于规定》第97条规定，“破产程序终结后仍有可以追收的破产财产、追加分配等善后事宜需要处理的，经人民法院同意，可以保留清算组或者保留部分清算组成员。”
对监管组织和破产善后管理人的规定都是对破产法制度上薄弱之处的补充，符合国际惯例。
（六）破产中的担保问题
为其他提供保证的破产后，被保证的债权人能否以保证债权为由向破产清算组申报债权，是破产实体法上的一个重大问题。在会计科目中保证属于或有负债，不是真实负债，破产后，还要不要承担保证责任？如果承担保证责任的话，被保证人能否申报债权？《若干规定》采取承认的态度，即规定“债务人为保证人的，