发布时间 : 星期日 文章财经法规知识点汇总更新完毕开始阅读27d56f5ff121dd36a22d82d7
【答案】ACD
【真题2·多选题】下列各项中表述正确的有（ ）。
A.票据中的中文大写金额数字到角为止的在角之后可以写“整”字，也可以不写“整”字
B.票据中出票日期未按要求规范填写的，银行不予受理
C.票据的出票日期使用小写填写，银行可以受理，但损失由出票人承担 D.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 【答案】AD
【解析】根据规定，票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成的损失由出票人自行承担。
第三节 银行结算账户
【考点1】银行结算账户概述
银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 1.分类
（1）按存款人分类：单位银行结算账户和个人银行结算账户；
（2）按用途分类：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户、个人银行结算账户、异地银行结算账户。
基本存款账户是存款人的主办账户。该账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
2.银行结算账户管理的原则 （1）一个基本账户原则 （2）自主选择原则 （3）守法合规原则 （4）存款信息保密原则
【考点2】银行结算账户的开立、变更与撤销
1.开立
实行核准制的账户：基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户
2.变更
（1）存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
（2）单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
3.撤销
（1）存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的情形： ①被撤并、解散、宣告破产或关闭的； ②注销、被吊销营业执照的； ③因迁址需要变更开户银行的；
④其他原因需要撤销银行结算账户的。
存款人有①②项情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销申请。
（2）存款人主体资格终止后，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
（3）存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。
（4）银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续。
【真题1·判断题】单位银行结算账户中单位的法定代表人发生变更时，应当于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更申请后，应及时办理变更手续，并于3个工作日内中国人民银行报告。（ ）
【答案】× 【解析】单位银行结算账户中单位的法定代表人发生变更时，应当于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更申请后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内中国人民银行当地分支行报告。
【真题2·判断题】存款人银行结算账户有法定变更事项的应于3个工作日内书面通知开户银行，并提供有关证明。（ ） 【答案】×
【解析】存款人银行结算账户有法定变更事项的应于5个工作日内书面通知开户银行，并提供有关作证明。
【考点3】违反银行账户管理法律制度的法律责任
对象 违法事项 开立、撤销银行账户过程的违法行为 存款人 使用银行结算账户过程中的违法行为 伪造、变造、私自印制开户登记证 处罚 1.非经营性存款人：警告，1000元罚款 2.经营性存款人：警告，1万元～3万元罚款 3.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 1.非经营性存款人：警告，1000元罚款 2.经营性存款人：警告，5 000元～3万元罚款 1.非经营性存款人：1000元罚款 2.经营性存款人：1万元～3万元罚款 3.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 1.警告，5万元～30万元罚款 2.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人在银行结算账户开立过程中的违法行为 银行 员按规定给予纪律处分 3.情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停止整顿或吊销经营金融业务许可证 4.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 1.警告，5 000元～3万元罚款 在银行结算账户使用中的违法行为 2.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分 3.情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准 4.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任
【真题1·单选题】下列不属于对伪造、变造、私制开户登记证的存款人处罚的是（ ）。
A.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 B.经营性的存款人处以1万元以上3万元以下罚款 C.非经营性的存款人处以1 000元罚款 D.经营性的存款人处以5 000元罚款 【答案】D
【解析】存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
【真题2·单选题】对银行在银行结算账户使用中的违法行为，可处以的罚款金额为（ ）。
A.1万元～3万元 B.5万元～30万元 C.5000元～3万元 D.5000元～5万元 【答案】C
第四节 票据结算方式
【考点1】票据结算概述
票据是由出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
（1）票据是债权凭证和金钱凭证 特征 （2）票据是设权证券 （3）票据是文义证券 票据的功能 票据行为 票据当事人 票据权利 支付、汇兑、信用、结算、融资 出票、背书、承兑、保证 基本当事人：出票人、收款人和付款人 非基本当事人：承兑人、背书人、被背书人和保证人 付款请求权、追索权 （1）汇票承兑人因承兑而应承担付款责任 （2）本票出票人因出票而承担自己付款的责任 票据责任 （3）支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款责任 （4）汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时承担的清偿责任 丧失补救 挂失止付、公示催告和普通诉讼
【真题1·单选题】由出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为是（ ）。 A.保证 B.出票 C.承兑 D.背书 【答案】B
【真题2·多选题】下列各项中，属于票据有（ ）。
A.邮票 B.银行本票 C.商业汇票 D.支票 【答案】BCD
【真题3·多选题】下列各项中，属于票据行为的有（ ）。
A.背书 B.出票 C.承兑 D.保证 【答案】ABCD 【考点2】支票
支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
（一）适用范围
单位和个人各种款项的结算，均可以使用支票。2007年7月8日，中国人民银行宣布，支票可以实现全国范围内的互通使用。
（二）分类
按照支付票款方式，支票可分为普通支票、现金支票和转账支票。
1.普通支票既可以用来支取现金，也可用来转账。在普通支票左上角划两条平行线的，称为画线支票，画线支票只能用于转账，不得支取现金。
2.现金支票只能用于支取现金。
3.转账支票只能用于转账，不得支取现金。
【提示】支票可以背书转让，但支取现金的支票不能背书转让。 （三）支票的出票 1.绝对应记载事项
（1）表明“支票”字样； （2）无条件支付的委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章。
【提示1】支票上的金额和收款人名称可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。
【提示2】出票人可以在支票上记载自己为收款人。 2.相对记载事项
（1）付款地：支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；
（2）出票地：支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。
3.支票上可以记载非法定记载事项，但这些事项并不发生支票上的效力。 4.出票的效力
（1）出票人作成支票并交付之后，出票人必须在付款人处存有足够可处分的资金，以保证支票票款的支付；
（2）当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，出票人应向持票人承担付款责任。
（四）支票的付款
1.支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。 2.支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。
3.出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。