发布时间 : 星期六 文章商业银行会计习题2015.9更新完毕开始阅读2c41990c2cc58bd63186bdf7
B．面包车出售收入180000元 C．面包车出售收入201000元 六、名词解释 短期贷款: 担保贷款: 信用贷款: 贷款损失准备: 正常类贷款: 抵债资产:
第六章金融机构往来及资金清算系统的核算
一、填空
1、金融机构往来是指商业银行与 以及商业银行之间由于缴存、借贷、资金融通、汇划款项等引起的 往来。
2、商业银行往来也称 往来，是商业银行之间相互划转资金的账务往来。其内容主要包括同城 、 和跨系统相互转汇等。 3、在票据交换中，凡是提出票据给他行的行处为 ；凡是通过票据交换从他行提回票据的行为 。一般说，参加票据交换的每个行处既是 行，又是 行。 4、“拆放同业”科目， 专用，该科目为 类科目，“同业拆入”科目， 专用，该科目为 类科目。
5、同业拆借是商业银行之间 融通资金的一种 借贷行为，是解决临时性资金不足的一种有效方法。其特点是拆借时间短（一般不超过 ），定期归还。
6、为了核算商业银行向中央银行的借款业务，商业银行会计设置了 和 科目。
7、各商业银行等金融机构缴存存款分两种情况，一种是 存款，另一种是 存款。
8、缴存财政性存款的比例为 。 9、商业银行向人民银行缴存存款实行按 调整一次，于 内办理，调整日最后一天如为假日可顺延。
10、缴存财政性存款调整时，根据财政性存款余额表计算出本旬 额，再与上旬 额进行比较，计算出本次应调增或调减的金额。
11、中国现代化支付系统是 按照我国支付清算的需要，利用现代计算机技术和通信网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理
的 、 各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的 应用系统。
12、中国现代化支付系统由两个业务 系统和两个辅助 系统组成。
13、大额支付系统的参与者包括 、 和 。
14、大额支付系统 传输， 发送支付指令， 清算资金。
15、小额支付系统是以电子方式 处理同城、异地纸张截留的 以及每笔金额在规定起点以下的 的应用系统。
16、小额支付业务资金 速度慢，业务 标准低。 17、定期贷记业务是指 依据当事各方事先签订的协议，定期向指定 发起的批量付款业务。
18、实时贷记业务是指付款行接受 委托发起的、将确定的款项 指定收款人账户的业务。 19、联行往来的管理措施包括 、 、 和 。
20、实时清算系统由汇划业务经办行、 行、省区分行和总行清算机构通过 组成。 21、全国支票影像交换系统：是指运用 技术将 截留，转换为支票影像信息，通过计算机及网络将影像信息传递至 提示付款的业务处理系统。 三、名词
1、现代化支付系统 2、大额支付系统 3、小额支付系统 4、实时清算系统 5、联行往来 6、支票影像系统 四、业务题
1、本行向同城跨系统商业银行提出进账单一份，3000元，通过票据交换所进行交换，付款单位化纤厂在本行开户，有款支付立即划款。
2、同城某商业银行向本行申请拆借资金15万元，本行经审查同意拆借，立即处理。
3、本行收到通知，本行向异地某行申请拆借的一笔资金已划转到本行开户的中央银行的账户上，金额20万元．
4、本行填写转账支票一张送交中央银行，归还到期的拆借资金12万元，利息3100元。
5、在保定工行五四路支行开户的付款单位保定毛纺厂要求将贷款60000元汇至青岛市农行某支行开户的收款单位青岛市百货批发站，分别写出两个行的会计分录。
6、本行将超库存的现金30000元交存人民银行。
7、本行填写现金支票交送人行，要求提取现金80万元。
8、某行初次向中央银行缴存财政性存款160万元，办理划拨手续。
9、本旬末应缴存财政性存款38万元，上旬已缴存31万元，办理划拨手续。
第七章 支付结算业务核算
一、名词 1、支票 2、银行汇票 3、商业汇票 4、银行本票 5、托收承付 6、信用卡 二、填空 1、现行的结算种类三票是______________、______________、和______________，三种方式是指______________、______________和______________。 2、结算按其支付方式不同分为______________和______________。 3、支付结算原则包括______________、______ ______ 和__________。 4、银行汇票的______________为银行汇票的付款人。
5、银行汇票具有______________、______________、______________及______________等特点。
6、签发转账银行汇票，不得填写______________；签发现金银行汇票，______________和______________必须均为个人：必须填写______________。 7、“现金”汇票丧失，持票人可以向______________或______________申请办理挂失手续。
8、商业汇票是______________签发的，委任______________在______________无条件支付确定的金额给______________或者______________的票据。按其承兑人不同，可以分为______________和______________两种。适用于______________或______________各法人之间的______________的结算。
9、签发商业汇票必须以______________为基础，禁止签发、承兑和贴现______________，严禁利用商业汇票______________、______________、和______________。
10、商业汇票的付款期限，最长不得超过示付款期限，自______________10日。 11、申请单位卡的单位必须____________________________；申领个人卡必须是______________公民。 三、单选
1、可以支取现金，也可以用于转账的支票是( ) A．现金支票 B．转账支票 C．普通支票 D．划线支票
2、支票的提示付款期限自出票日起( ) A．5天 B．10天 C．一个月 D．两个月
3、银行汇票的付款人是指( )
A．持票人 B．被背书人 C．出票银行 D．代理付款行
4、银行汇票的提示付款期1个月，这1个月是从( ) A．出票日算起 B．从申请签发日算起 C．到期日算起 D．承兑日算起
5、银行承兑汇票承兑申请人如在汇票到期日不能足额交存票款时，承兑行对其未能支付的汇票款项收取利息的标准是( )
A．50元 B．5％但不低于1000元 C．每天按万分之五收息 D．每天按万分之三收息
6、如果本票上未划去“现金”和“转账”字样的，一律按( ) A．现金本票办理 B．转账本票办理 C．持票人意愿办 D．无效办理 四、多选
1、银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交( ) A．银行汇票申请书 B．汇出汇款卡片 C．第二联银行汇票 D．第三联解汇通知 E．第四联多余款收账通知 2、单位卡使用的基本规定是( )
A．申领单位必须在金融机构开立基本存款账户 B．单位卡资金一律从其基本账户转入 C．不得交存现金
D．在异地可按现金管理规定提取少量现金 E．在透支限额内允许善意透支
3、商业汇票具有很强的流动性，持票人可以在汇票有效期内( ) A．背书转让 B．向银行贴现 C．可以办理转贴现 D．可以办现再贴现 E．可以提前向付款人要求付款。 4、只适用于异地的结算方式有( ) A．汇兑 B．托收承付
C．支票 D．银行汇票 E．委托收款
5、商行受理的支票经审查为空头支票时，应( ) A．退票
B．按票面额处以5％不低于1000元的罚款
C．持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金 D．对屡次签发空头支票的，银行应停止其签发支票 E．冻结出票人在银行的存款
6、对商业汇票的期限规定主要有( )
A．商业汇票的付款期限，最长不得超过六个月
B．商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日 C．付款人拒付票款时，应自接到付款通知的次日起3日内提交书面拒付证明 D．商业汇票贴现期限从申请贴现日算至汇票到期日 E．见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提 示承兑。
第十一章 所有者权益的核算
一、名词
1、所有者权益 2、盈余公积