发布时间 : 星期四 文章《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单及填报说明(2019年修订)更新完毕开始阅读2f7be064f424ccbff121dd36a32d7375a517c677
（以下简称“税收规定”）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
10.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）
本表反映纳税人发生视同销售行为、房地产开发企业销售未完工产品、未完工产品转完工产品，会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
11.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）
本表反映纳税人会计处理按照权责发生制确认收入，而税收规定不按照权责发生制确认收入，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
12.《投资收益纳税调整明细表》（A105030）
本表反映纳税人发生投资收益，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
13.《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）
本表反映纳税人取得符合不征税收入条件的专项用途财政性资金，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的金额情况。
14.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）
本表反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出）情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生职工薪酬支出，均需填报本表。
15.《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》（A105060）
本表反映纳税人发生的广告费和业务宣传费支出、保险企业发生的手续费及佣金支出，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的金额情况。纳税人以前年度发生广告费和业务宣传费支出、保险企业以前年度发生手续费及佣金支出尚未扣除完毕结转至本年度扣除的，应填报以前年度累计结转情况。
16.《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）
本表反映纳税人发生捐赠支出的情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人发生以前年度捐赠支出未扣除完毕的，应填报以前年度累计结转情况。
17.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）
本表反映纳税人资产折旧、摊销情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生资产折旧、摊销，均需填报本表。
18.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）
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本表反映纳税人发生的资产损失的项目及金额情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
19.《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）
本表反映纳税人发生企业重组、非货币性资产对外投资、技术入股等业务所涉及的所得或损失情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
20.《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）
本表反映纳税人发生政策性搬迁所涉及的所得或损失，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
21.《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）
本表适用于保险、证券、期货、金融、担保、小额贷款公司等特殊行业纳税人填报，反映发生特殊行业准备金情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
22.《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）
本表反映纳税人以前年度发生的亏损需要在本年度结转弥补的金额，本年度可弥补的金额以及可继续结转以后年度弥补的亏损额情况。
23.《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）
本表反映纳税人本年度所享受免税收入、减计收入、加计扣除等优惠政策的项目和金额情况。 24.《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011） 本表反映纳税人本年度享受居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税优惠政策的项目和金额情况。
25.《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）
本表反映纳税人享受研发费用加计扣除优惠政策情况。纳税人以前年度有销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分未扣减完毕的，应填报以前年度未扣减情况。
26.《所得减免优惠明细表》（A107020）
本表反映纳税人本年度享受减免所得额优惠政策（包括农、林、牧、渔项目和国家重点扶持的公共基础设施项目、环境保护、节能节水项目、集成电路生产项目以及符合条件的技术转让项目等）项目和金额情况。
27.《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）
本表反映纳税人本年度享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠政策的项目和金额情况。纳税人有以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额的，应填报以前年度累计结转情况。
28.《减免所得税优惠明细表》（A107040）
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本表反映纳税人本年度享受减免所得税优惠政策（包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等）的项目和金额情况。
29.《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）
本表反映高新技术企业基本情况和享受优惠政策的有关情况。高新技术企业资格证书在有效期内的纳税人需要填报本表。
30.《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）
本表反映纳税人本年度享受软件、集成电路企业优惠政策的有关情况。 31.《税额抵免优惠明细表》（A107050）
本表反映纳税人享受购买专用设备投资额抵免税额优惠政策的项目和金额情况。纳税人有以前年度结转的尚未抵免的专用设备投资额的，应填报以前年度已抵免情况。
32.《境外所得税收抵免明细表》（A108000）
本表反映纳税人本年度来源于或发生于其他国家、地区的境外所得，按照我国税收规定计算应缴纳和应抵免的企业所得税额情况。
33.《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）
本表反映纳税人本年度来源于或发生于其他国家、地区的境外所得，按照我国税收规定计算调整后的所得情况。
34.《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）
本表反映纳税人境外分支机构本年度及以前年度发生的税前尚未弥补的非实际亏损额和实际亏损额、结转以后年度弥补的非实际亏损额和实际亏损额情况。
35.《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）
本表反映纳税人本年度来源于或发生于其他国家或地区的境外所得按照我国税收规定可以抵免的所得税额情况。
36.《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）
本表适用于跨地区经营汇总纳税企业的总机构填报，反映按照规定计算的总机构、分支机构本年度应缴的企业所得税情况，以及总机构、分支机构应分摊的企业所得税情况。
37.《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）
本表适用于跨地区经营汇总纳税企业的总机构填报，反映总机构本年度实际应纳所得税额以及所属分支机构本年度应分摊的所得税额情况。
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A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
基本经营情况（必填项目） 101纳税申报企业类型（填写代码） 102分支机构就地纳税比例（%） 104从业人数（填写平均值，单位：人） 106从事国家限制或禁止行业 108采用一般企业财务报表格式（2019年版） 110上市公司 □是□否 □是□否 103资产总额（填写平均值，单位：万元） 105所属国民经济行业（填写代码） 107适用会计准则或会计制度（填写代码） 109小型微利企业 □是□否 是（□境内□境外）□否 有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填） 201从事股权投资业务 203选择采用的境外所得抵免方式 □是 202存在境外关联交易 □是 □分国（地区）不分项 □不分国（地区）不分项 205创业投资企业 207非营利组织 209集成电路生产项目类型 □是 □是 □130纳米 □65纳米 年 月 □是 204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人 □是 206技术先进型服务企业类型（填写代码） 208软件、集成电路企业类型（填写代码） 210科技型中小企业 210-1 年（申报所属期年度）入库编号1 210-3 年（所属期下一年度）入库编号2 211-1 证书编号1 211-3 证书编号2 210-2入库时间1 210-4入库时间2 211-2发证时间1 211-4发证时间2 211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书 212重组事项税务处理方式 214重组当事方类型（填写代码） □一般性□特殊性 213重组交易类型（填写代码） 215政策性搬迁开始时间 217政策性搬迁损失分期扣除年度 216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度 □是 218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项 220发生技术成果投资入股递延纳税事项 □是 □是 219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度 □是 221技术成果投资入股递延纳税年度 223债务重组所得递延纳税年度 □是 □是 国籍（注册地址） —— 222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 □是 股东名称 其余股东合计 证件种类 —— 主要股东及分红情况（必填项目） 投资比例当年（决议日）分配的股息、红利等证件号码 （%） 权益性投资收益金额 —— 6