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总账、薪资、固定资产练习资料
一、系统管理
实验要求
1. 增加用户
2. 建立账套（不进行系统启用的设置） 3. 设置用户权限
4. 201号操作员在企业应用平台中分别启用“总账”、 “固定资产”、“薪资管理”，启
用日期为2009年1月1日。
5. 设置部门档案、人员类别、职员档案、 6. 备份账套
实验资料：
1. 操作员及其权限
编 号 201 202 203 姓名 张强 陈红 李乐 口令 A01 A02 A03 所属部门 财务部 财务部 财务部 角 色 账套主管 总账会计 权 限 账套主管的全部权限 总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限 2. 账套信息 账套号：200
单位名称：实达股份有限公司 单位简称：实达公司
单位地址：北京市西城区西四大街 11号 法人代表：李明 邮政编码：100055 税号：100011010255669 启用会计期：2009年1月 企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目 账套主管：张强 分类编码方案：
科目编码级次：4222 部门编码级次：122 3. 部门档案
部 门 编 码 1 2 3 301 部 门 名 称 人事部 财务部 供销中心 采购部
302 4 4. 人员类别
销售部 生产车间 在职人员下分为企业管理人员、经营人员和生产人员。 5. 人员档案 人员编码 001 002 003 004 005 006 007 008 人员姓名 李明 江平 张强 陈红 李乐 王芳 周莹 马文杰 性 别 男 男 男 女 男 女 女 男 人 员 类 别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 经营人员 经营人员 生产人员 行政部门 人事部 人事部 财务部 财务部 财务部 采购部 销售部 生产车间 是否业务员 是 是 是
二 总账系统初始化
实验准备：
已经完成了实验一的操作。将系统日期修改为“2009年1月31日”， 由201号操作员注册进入企业应用平台进行操作。
实验要求：
1. 设置会计科目 2. 指定会计科目 3. 设置凭证类别 4. 设置选项 5. 输入期初余额 6. 设置结算方式 7. 账套备份
实验资料：
1. 会计科目
（1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。
（2）增加会计科目 科 目 编 码 100201 113301 550201 550202 550203 550204 550205 550206 （3）修改会计科目
科 目 名 称 建行存款 职工个人借款 差旅费 办公费 工资 福利费 折旧费 其他 辅 助 账 类 型 日记账 银行账 个人往来 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 “1111 应收票据”、“1131 应收账款”、“2131 预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；
“2111 应付票据”、“2121 应付账款”、“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）； 2. 凭证类别
类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 3．选项
不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用应收、应付系统的受控科目。 4．期初余额
现金：9000（借） 建行存款：191000（借） 应收账款：30000（借）前进公司 预付账款：30000（借）大发公司
职工个人借款—李明：7000（借） 固定资产：869000 累计折旧：72515 库存商品：13000（借） 短期借款：100000（贷） 长期贷款：496485（贷） 实收资本：480000（贷） 5．结算方式
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。
限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001，1002 1001，1002 1001，1002
三 总账系统日常业务处理
实验准备：
已经完成了实验二的操作。将系统日期修改为“2009年1月31日”。
实验要求：
1. 由201号操作员设置常用摘要并审核凭证；由202号操作员对除“设置常用摘要”、
审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由203号操作员进行出纳签字 2. 设置账套参数 3. 填制凭证 4. 审核凭证
5. 出纳签字
6. 修改第2号付款凭证的金额为51000元 7. 删除第1号收款凭证并整理断号 8. 设置常用凭证 7. 记账
8. 查询已记账的第1号转账凭证 9. 银行对账 10. 定义转账分录 11. 生成机制凭证 12. 对账
13. 冲销第1号付款凭证
实验资料：
1. 常用摘要
摘要编码 1 2 3 2. 2009年1月发生如下经济业务
（1）1月8日，以现金支付修理费920元。
借：管理费用—其他 920
贷：现金 920 （2） 1月8日，以建行存款50000元支付销售部广告费。 借：营业费用 50000
贷：银行存款—建行存款（转账支票6355） 50000 （3）1月12日，销售给前进公司库存商品一批，货税款70200元（货款80000元，税款10200元）已存入银行。
借：银行存款—建行存款 93600 贷：主营业务收入 80000 应交税金—增值税—销项税额 13600 （4）1月22日，李明借差旅费7000元。
借：其他应收款--职工个人借款—李明 7000 贷：现金 7000 3. 常用凭证
摘要：从建行提现金，凭证类别：付款凭证，科目编码：1001和100201。 4. 银行对账期初数据
单位日记账余额为391000元，银行对账单期初余额为300000元，有银行已付而企业未收的未达账（2005年12月20日）91000元。 5. 2009年1月的银行对账单
摘要内容 报销办公费 提现金 报销差旅费