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《筹建期财务管理制度》
第一章 总 则
第一条 为了加强筹建期的财务管理和监督，便于经济核算，保护投资者的合法
权益，根据《公司法》及一般《财务管理制度》的有关规定制定本管理制度。
第二条 筹建期一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业
财务通则》和《企业会计准则》的要求，实行董事会领导下的总经理负责制，具体会计核算制度遵照《有限公司会计制度》执行。
第二章 资金、费用管理
第三条 筹建期资金管理的原则是：集中管理，统一调用，实行费用备用金专人
管理制度，对资金进行合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
1、 资金由筹委会统一管理，所有公司资金归集于银行账户； 2、 由筹建部门根据日常工作需要进行预算，制定用款计划，确定用款
金额，报总经理审核、经董事长审批后，由专门的财务人员给予核定并备用资金；
3、 下列范围内可以使用该备用金：职员工资、津贴、奖金、个人劳务
报酬、出差人员必须携带的差旅费、办公费用、招待费、装修费、总经理批准及董事长审批的其他费用开支；
4、 备用金管理人员负责备用金的结算管理，根据使用情况按申领备用
金手续补充备用金；
5、 有关部门、人员领取备用金时，填写借款单，写明用途和金额，经
总经理审核，由备用金管理人员依凭证付款；
6、 报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或付款凭单，经
办人签字，备用金管理人员审核，总经理批准，到备用金管理人员冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记；
7、 每月25日备用金管理人员须将手续完备的付款单据归集整理，待新
公司正常运作时交由公司财务部入账，冲抵领用的备用金。
第三章 资产管理
第四条 本制度所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产与存货。固
定资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、医疗器械等。存货是指在经营过程中储备的各种物品，包括中药材、包装物、低值易耗品等。 第五条 固定资产管理
1、 固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、
赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续；
2、 固定资产的购买由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经
总经理审核、董事长审批后，由采购部门统一购买，采购部按公司《采购合同评审流程》实行采购；
3、 重大项目固定资产（1万元以上的），必须经过公司领导集体研究决定
后组织购买。采购方式主要是询价议标和单一来源；
4、 固定资产购买、安装、调试、验收合格后，相关部门应尽快将有关单据
到财务部办理报销手续；
5、 所购固定资产纳入公司，统一管理。 第六条 存货资产的管理
1、 存货的购置根据诊所经营需要购置，购置前有关部门要就购买必要对总
经理进行说明和报备，经总经理审核、董事长审批后交采购部门统一采购。
2、 存货的入库、出库必须办理相关的手续，保留相应的原始单据，并交由
财务进行会计核算。
第七条 资产的盘点
1、 不定期抽点由财务部及公司指定部门，经总经理批准，对财产进行不定
期随机抽查。不定期抽点，以不预先通知为原则；
2、 总盘点：在新公司正常运作前，总经理牵头，财务部负责组织对筹建期
间的资产进行全面盘点工作。
第四章 对外收、付款的管理
第八条 对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。第九条
有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分次付款的，在未结账前的付款，应由收款方开具收据。收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
第十条 特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂
支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。
第十一条 对外付款有合同的，必须要按照约定的账号办理；付款、收款要求改
变账号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定账号的，由收款方提供后办理。
第五章 附 则
第十二条 本管理制度适用于筹建期的财务管理，经总经理办公会审核，董事长
批准后实施。
本管理制度在新公司正常运作后废止，公司执行新的财务管理制度。