发布时间 : 星期三 文章商业银行考题整理更新完毕开始阅读3bc8d526a5e9856a561260fd
4) 风险差异性 5) 社会效益性
7.利率风险管理主要方法：（第九章）
利率风险管理是商业银行进行资产负债管理的重要内容。
资金缺口管理和持续期缺口管理是利率风险管理的主要方法。
随着金融创新的不断发展，利率期货、利率期权、利率互换等金融衍生工具的出现为银行有效规避利率风险提供了新的可能性，它们作为以上两种方法的补充也被西方商业银行所广泛应用。
（此处有计算题）
8.银行分业经营模优点：（第八章）
分业经营是指银行业与证券业相互分离，分别由不同的金融机构进行经营。
1) 有利于培养两种业务的专业技术和专业管理水平。
2) 分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。
3) 有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止银行将过多资金用在高风险活动上。
4) 有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。
9.单一银行制的优点：（第一章） 单一银行制又称独家银行制。银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
1) 限制银行业垄断，有利于自由竞争；
2) 有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务；
3) 各银行独立性和自主性大，经营灵活； 4) 有利于中小企业的融资； 5) 管理层次少，节约管理成本。
10.商业银行不能计算在资本金的部分：（第二章）
1) 商誉
2) 商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资
3) 商业银行对非自用不动产，非银行金融机构和企业的资本投资
11.按五级分类法商业银行不良贷款（第五章） 不良贷款是次级、可疑、损失三类贷款的总称。 次级类贷款：
借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金； 借款人不能偿还对其他债权人的债务；
借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还； 借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。 可疑类贷款：
借款人处于停产、半停产状态； 固定资产贷款项目处于停缓状态；
借款人已资不抵债；
银行已诉诸法律来收回贷款；
贷款经过重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。 损失类贷款：
借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额； 抵押品价值不确定；
借款人已彻底停止经营活动；
固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望。
12.标志商业银行清偿能力比率主要是（第十三章）
1.备付金比率。即现金资产比率，是备付金（现金+同业存款）与各项存款的比率。计算公式如下：备付金比率=备付金/ 各项存款×100%。
2.流动资产比率。即短期可销售证券与总资产的比率。短期可销售证券是商业银行的二级准备，此比率越高，银行的清偿力越强。计算公式：流动资产比率=短期可销售证券/ 总资产×100%。
3.流动比率。它是流动资产（现金、短期贷款、短期证券、短期拆出资金）与流动负债之比。计算公式是：流动比率=流动资产/流动负债×100%。
4.预计现金流量比率。即预计中的资金流入与流出的比率。该比率反映的是预计中的资金流入量占预计中的资金流出量的比例。计算公式为：预计现金流量比率=预计现金流入量/ 预计现金流出量×100%
13.商业银行的核心资本包括（第二章） 核心资本 （一级资本） 股本（实收资本） 已完全缴足的普通股 永久性非累计优先股股本 公开储备 股票发行溢价 未分配利润 公积金
14.商业银行资金头寸（第四章） 在现金资产中，我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸。商业银行的头寸包括可用头寸、基础头寸和可贷头寸。
15.贷款银行的第一还款来源主要有（第六章）
对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业还款能力的因素主要有企业财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源。而信用支持为第二还款来源。企业的财务分析包括盈利能力、营运能力、偿债能力。企业的现金流量包括经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。
16.引起银行流动性需求增加的因素：
流动性需求增加的因素：客户提取存款、合格贷款客户的贷款要求、偿还非存款借款、
提供和销售服务中产生的营业费用、向股东派发现金股利、定期支付的所得税
17.银行现金资产：（第四章）
含义：商业银行的现金资产分为侠义和广义。狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，包括现金和准现金。
构成：商业银行的现金资产包括以下四类：
1) 库存现金
2) 托收中的现金
3) 在中央银行存款:包括法定存款准备金和超额存款准备金 4) 存放同业存款
18.银行资产负债综合管理理论：（第九章）
资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代中后期。该理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
贡献：
1) 负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。
2) 使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、盈利性并重； 3) 使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。 缺陷：
负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动性，必然会受货币市场资金供求状况的影响，外部不可测因素的制约增大了银行经营风险，借入资金要付出较高的利息，增加了银行的经营成本。因此负债管理不利于银行的稳健经营。
19.商业银行中间业务内容：（第十章）
中间业务是指不构成商业银行表内资产，表内负债，形成银行非利息收入的业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行负债表内的业务。
特点：
1.表外性2.多样性3.风险差异性4.低成本，高收益性5.社会效益性。 种类：
按巴塞尔委员会的分类：1.或有债权/债务类表外业务2.金融服务类表外业务
按照中国人民银行的分类：1.支付结算类中间业务2.银行卡业务3.代理类中间业务4.担保类中间业务5.承诺类中间业务6.交易类中间业务7.基金托管业务8.咨询顾问类业务9.其他类中间业务
按照风险大小和是否含有期权期货性质分类:1.无风险/低风险类中间业务2.不含期权期货性质风险类中间业务3.含期权期货性质风险类中间业务
按银行在开展中间业务时的身份划分: 1.委托性业务2.代理性业务3.自营性业务
20.商业银行资本外部融资的重要来源：（第二章）
1) 出售资产与租赁设备
2) 发行普通股 3) 发行优先股
4) 发行中长期债券 5) 股票与债券互换等
21.简述国际项目投资融资的特点：（第十一章） 项目融资是一种依赖项目的资产和现金流量，贷款人没有完全的追索权，资金回报和费用较高的新型的大型工程项目融资方式。 特点
1) 贷款人不是凭主办单位的资产与信誉作为发放贷款的原则，而是根据为硬件某一工程项目而组成的承办单位的资产状况和项目完工后的经济效益作为发放贷款的原则。
2) 不是一两个单位对该项贷款进行担保，而是与该工程项目有利害关系的很多单位对贷款可能发生的风险进行担保。
3) 工程所需的资金来源多样化。
4) 项目贷款西“有限追索权”筹资方式。贷款风险大，贷款利率高。
论述：
1.当银行资本金不足时银行可能选择的措施：（p53）
1) 减慢资产与负债增长（a.卖出固定资产b.卖出贷款或贷款证券化） 2) 降低资产组合的风险
3) 增加内部产出 （a.增加净收入b.降低股利支付） 4) 增加外源资本（a.发行新股b.卖出票据或债券）
附：银行资本的来源主要有两个：
内部融资：未分配利润是银行资本内部融资的重要来源，银行在股利分配时，根据一定的目标资本结构，测算出投资所需的权益资本，先从盈余中留用，然后将剩余的盈余作为股利分配。 主要有剩余股利政策和固定股利支付率政策。
外部融资：方式主要有，出售资产与租赁设备 ，发行普通股 发行优先股 发行中债券 股票与债权互换
2.银行应如何处置有问题贷款：（p120第五章）
当一笔贷款被确认为是有问题贷款时，银行就要采取有效措施防止贷款变成真实的损失。通常，对问题贷款银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性：
? 如果可能的话，银行会继续向借款人进行贷款展期或者追加贷款尽可能盘活企业和
贷款。
? 如果不能选择追加贷款，必须选择有效措施尽可能收回贷款，方法有多种。如：
1) 减债程序和时间限制
2) 增加抵押品、担保人 3) 调整担保方式