发布时间 : 星期六 文章会计师事务所岗位设置、职责、业务流程汇总更新完毕开始阅读3bf8cd92162ded630b1c59eef8c75fbfc77d94e8
交易、或有事项、财务承诺、现金流量表等程序；
7.随时询问项目组成员，解决业务分歧，及时协调内部的关系；
8.及时与客户沟通，同时要将所掌握的情况及时向业务责任人汇报，必要时提交重大问题请示报告；
9.复核各级人员已完成的工作底稿，并对其不规范、不到位的工作底稿进行指导； 10.负责现场的交换意见工作。现场的意见交换，需提请业务负责人参加。
三）出具报告阶段
1.编制审计差异调整表和试算平衡表；
2.获取管理当局声明书；尽可能获取律师声明书； 3.执行分析程序；
4.撰写审计总结，评价审计结果，并向业务负责人报告。审计总结包括但不限于： （1）公司简介，阐述被审计单位的背景信息及重大会计政策的变更情况；
（2）审计概况，阐述审计过程、审计计划的执行情况（包括所采用的审计方法、审计计划执行偏差及其原因等）、审计的总体评价（包括不符事项的调整或未调整的理由）、审计前后主要财务指标及应引起二级复核、三级复核的重大事项；
（3）审计中发现的主要问题和建议的重要调整事项；
（4）审计结论，说明拟出具的审计报告的意见类型及对被审计单位经营管理者的评价与建议； （5）草拟审计报告；
（6）完成项目的一级复核工作； （7）出具审计报告；
（9）负责所承担工作工作底稿的整理归档工作，并督办项目组成员整理业务工作底稿归档。
四）其他事项
1.认真记录项目组人员工时情况； 2.对项目组人员进行质量考核； 3.填制本所要求的项目信息表。
—- 9 -—
审计业务流程为：
1.由高级经理（含高级经理）以上人员洽谈确定业务——由业务负责人签定业务约定书——副主任会计师安排项目——组成项目组——外勤工作日——客户交换意见——草拟报告——复核报告——正式出具报告——客户签收报告。
2.业务约定书签订后，财务部留存。项目负责人全面负责整个审计业务过程，业务报告结束后60个工作日内，将工作底稿整理装订后交办公室归档。
3.所有项目一律由2人以上人员组成项目组。如果项目涉及的独立核算会计主体存在多个的情况下，可以增设小组负责人岗位，协助项目负责人的工作。
4.项目完成后，按业务各岗位分别进行质量复核，该复核指标作为项目的质量指标纳入年度考核体系。
二、 办公室
办公室设主任、内勤和司机岗位。
（一）、办公室主任
岗位名称：办公室主任 直接上级：主任会计师
直接下级：档案管理员、文印和电脑管理员、司机和内勤员工 本职工作：事务所的办公秩序和后勤事务管理工作
岗位职责：
1.参加主任会计师办公例会以及其他重要会议。 2.主持和组织相关会议，协调事务所各部门的关系。 3.负责管理事务所的公章，负责事务所的企业文化建设。 4.组织做好事务所的环境美化及办公区域的卫生管理工作。 6.负责对事务所会议室、接待室和公共活动场所的管理。
7.负责办理事务所办公设备、设施及其它物品的采购、发放与登记管理。
—- 10 -—
8.负责事务所各种管理制度的制定和执行；督促各部门管理细则的制定与落实。 9.组织做好事务所办公设备的维护与保养，保持正常运转。
10.组织做好文件打印、复印和传真工作，保证业务工作的正常进行。 11.组织做好日常来访人员的接待和往来邮政业务的处理。 12.负责督办事务所命令、决议的执行。
13.组织处理事务所废旧物资，并做好处理记录上报主任会计师。 14.负责事务所车辆管理、使用。
15.参加主任会计师工作会议，必要时提出合理化建议，并形成会议纪要存档和上报主任会计师。 16.汇总对下级人员的检查结果，作为月度考核依据。 17.汇总各部门工作报表以评估各部门工作计划的进度。
18.每月汇总各级人员报告的各类信息，并从中总结经验，发现问题，提出解决办法，上报主任会计师。
19.组织员工培训，学习公司有关制度。
20.年末做年度工作总结，提出改进建议上报主任会计师。 21.完成主任会计师交办的其它事项。
管辖范围：
1.办公室所属员工。
2.事务所办公场所及卫生责任区。 3.事务所所属办公用品、设施和设备。 4.事务所的办公设施、设备。
（二）、内勤岗位职责
1、工作内容
（1）负责登记造册、印发、收集、整理、保管公司及本部门的各种文件、资料。 （2）负责事务所员工的考勤工作并做月度考勤统计表。 （3）负责向本所员工传达公司的文件、通知。
—- 11 -—
（4）负责本所各种会议的组织、记录工作。 （5）协助办公室主任起草本公司的各种文件通知。 （6）协助办公室主任协调与各公司的工作关系。 （7）负责本所备用品的申购、领取、发放、登记工作。 （8）负责办公室的日常接待及事务性工作。 （9）完成事务所或办公室负责人交办的其它工作。
2、岗位规范
（1）热情、周到的接待来电或来访客人，并做记录登记。 （2）根据主任工作安排和需处理事件的紧急程度，合理安排时间。
（3）对来电或来信、来函及时传递，进行统一收文登记，交主任会计师批阅，并交有关岗位、部门阅办。及时、准确的进行文件、材料的分发。对分发的文件，月底检查一次。
（4）安排部门各项会议，提前预定会议地点，认真、详尽的做好全部会议记录。
（5）根据会议纪要或计划认真核对各部门工作完成情况，并对未完成的工作加以跟进并及时反馈有关人员。
（6）沟通、联络各岗位关系，配合领导协调各部门之间的关系。
（7）认真处理日常的文印工作，作好办公备用品申购、入库登记和领用出库工作。 （8）恪守职业道德，做好保密工作。
（9）贯彻执行国家档案局制定的有关规定，认真做好办公、业务档案日常管理工作。 （10）严格按照本所制定的规章制度办事，确保各类档案的完整、安全。
（11）认真做好每年的档案归档、整理、立卷和装订工作；认真编制档案目录；根据国家和事务所有关规定，做好保管期满后的各类档案销毁工作。
（12）业务档案应做到科学分类，存放有序，妥善保管，查找方便。
（13）做好档案室的日常清洁工作，保持档案室空气流通，做好防潮、防火、防虫、防盗工作。 （14）严格执行有关档案查阅、调阅制度和手续，填写档案利用记录。同时严格执行有关档案安全和保密制度，严防档案毁损、散失和泄密。
—- 12 -—