发布时间 : 星期一 文章中国民族国际信托投资公司绩效管理体系实施手册更新完毕开始阅读4038aeffce2f0066f5332264
第四章 关键绩效指标的筛选与整理 第一节
平衡分数卡
平衡分数卡是将公司的战略转化成具体的、可测量的目标，为管理战略的实施提供一个框架，同时还使战略的本身能根据公司的竞争环境、市场环境和技术环境所发生的变化而不断变化。
在上一章中，我们介绍了关键绩效指标的来源，本章中的平衡分数卡可以进一步解释如下问题：
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如何从众多的绩效指标中取得本年度的关键绩效指标，纳入本年度的考核体系？ 如何运用绩效指标来平衡、全面地衡量公司和部门的业绩？
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1.1
平衡分数卡的分类方法
根据公司的战略发展的愿景和目标，必须从四个方面考察企业，这四方面也是平衡分数卡经典的指标分类法：
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财务：我们如何看待所有者提出的财务目标？为了确保财务的成功，我们应如何面对股东？
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客户市场：我们如何看待希望吸引到的客户？为完成使命，我们应如何面对客户？
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内部营运：为了客户，我们必须在何处有优秀的表现？为了使股东和客户满意，我们必须在经营程序上超越什么？
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人员发展：我们如何取得更好的发展？为了完成使命，我们将如何保持变化与改进的能力？
1.2 人员发展、内部营运、客户市场、财务表现指标
平衡分数卡的四方面分类方法为民族证券的战略实施提供了有效的考量依据和侧重
点，通过激励的手段使员工的行为理性地遵循管理者的要求。在民族证券的公司平衡分
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数卡中，我们设计了人员发展指标、内部营运指标、客户市场指标和财务表现指标来反映四方面的考核，制定企业经营的侧重点。四类指标的含义分别如下：
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人员发展指标：
民族证券的战略目标——建立一套科学有效的人力资源体系来吸引、挽留和发展人才——把人力资源管理和员工培养作为今后公司持续发展的重要推动力之一。为贯彻这一战略重点，在绩效评估中，通过员工流动率和员工对公司各项人事政策等方面的满意程度两个指标来评估公司的表现、考察团体的团队建设、员工队伍素质等方面，体现了企业内部核心竞争力，是公司长期发展的基础；
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内部营运指标：
民族证券的战略目标——建立责权利明晰、合理制约的法人治理结构，强化公司的风险管理——将加强公司的风险管理，平衡风险和收益作为公司持续稳健发展的关键。遵循规范经营、稳健发展的策略，因此内部营运同样是部门绩效评估的核心内容之一。
内部营运的评估内容主要包括两个方面：一是一些部门对国家制定的法律法规和证监会等外部机构制定的各项制度文件的遵守执行情况；二是各部门对民族证券内部制定的各种规章制度、作业流程和授权审批程序等的遵守执行情况。鉴于国家法律法规和证监会等外部机构的有关规定的强制性和严肃性，以及违反法律法规给公司造成后果的严重性，在对部门遵守法律法规的考核中有必要实行单项否决制，即一次违反法律法规，整个部门的绩效评估得零分；
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客户市场指标：
民族证券的战略目标——创建完善的客户关系管理模式和体系，增强并突出民族品牌形象——将满足客户和市场的要求作为公司业务发展的原动力。我们在绩效指标体系中所指的客户是一个比较宽泛的概念，它不仅包括那些直接为公司带来收入的外部客户，也包括民族内部的各个部门。因为从公司内部客户服务市场的角度讲，部门之间互为对方的客户。
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公司外部客户的满意程度直接影响到公司的业务声誉及未来的发展，因此我们通过客户满意度调查来评估各部门的客户服务情况。市场占有率是体现券商综合实力的重要指标之一，也是行业对券商进行各项排名的重要依据，它从另外一个侧面说明了客户对公司服务的认同程度，所以我们也在有关部门纳入了相应的市场占有率指标。
对于内部客户来说，为了加强部门之间的沟通和协作，提高公司的整体产出，鼓励团队精神，为各部门设立了部门协作满意度的指标。作为协调管理公司各项内部事务、支持业务部门发展的部门，职能支持部门在该方面的表现是其重要的评估内容；
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财务表现指标：
民族证券的战略目标——开发新金融产品和增值服务组合，重组经纪人体制——将创造收入、实现利润作为公司生存和发展的最根本的目标。因此，对于以创收为主要任务的业务部门而言，利润收入的评估是其业绩评估的重要内容之一。考虑到中国市场的波动性，将实际利润收入与预算相比较来衡量该部门当年的财务表现。同时，通过考核部门费用节约率来考察业务部门的费用情况。针对某些投资部门，则采用投资报酬率这一指标对它们的财务表现进行评估。
对于非业务部门，我们以预算为基准来管理和控制各部门和众多分支机构的可控费用支出水平，它是降低公司整体经营成本费用非常直接有效的手段，也是进一步提高公司利润水平的途径之一。
公司的平衡分数卡指标需要分解到部门，在民族证券的部门平衡分数卡设计中，我们将部门的考核指标也分为与公司考核相同的四个方面，以保证公司绩效考核指标的完成以及战略的贯彻和执行 1.3
四大类指标的相互关系
人员发展指标是整个指标体系中所有指标的基础，通过团队建设和提高员工素质，员工的劳动生产率或工作效率将得到提高；对公司或部门内部的直接影响为管理体系质量的提高、经营活动效率的增加等，从而带动内部营运指标成绩的提高；由此，在客户
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市场方面产生的结果是客户满意度的不断增强；而在最终的财务表现指标上的体现为达到或超过既定目标的收入、利润和健康的财务状况。
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