发布时间 : 星期二 文章房地产开发企业会计科目设置(含明细)更新完毕开始阅读46a2ff346394dd88d0d233d4b14e852459fb3901
v1.0 可编辑可修改 13)折旧费 14)业务费 98)其它 核算生产用固定资产折旧 核算生产部门对外招待费 核算未在上述明细中明确的费用 核算费用科目月末结转的汇总数 99)开发间接费转出
附表三：期间费用明细科目设置及核算内容 科目 明细科目 1)工资 2)福利费 3)员工教育经费 销 5)劳动保护费 售 费 用 6)办公费 物业管理费 核算办公场所物业管理费 能源费 绿化费 其它 核算办公场所日常水电煤等费用 核算办公场所绿化维护、花草租金 核算员工工作餐、加班餐费、饮用水等不能归属以上项目的费用 部 门 费 用 办公用品 快递费 房租费 核算各部门的办公用品以及单价在200元以下的办公杂品费用 核算日常办公邮寄及快递费用 核算办公场所租金及由公司承担的按有关规定租用的民用宿舍房租金 算 营 销 核算员工的劳保用品、防暑降温费以及人身保险费、工作服等 核 4)社会保障费用 明细子目 核算具体内容 核算员工的属工资范畴的费用，纳入工资总额 核算属于员工福利性质的费用 核算员工再教育、培训费用(经人事部门批准) 核算按规定标准支付的养老、医疗、失业、工伤、生育等保险金及住房公积金 备注 主 要 用 于 9
v1.0 可编辑可修改 7)邮电通讯费 汽油费 通行费 停车费 核算办公用电话、网络费用以及按标准报销的个人手机等费用 核算办公用车辆的汽油费 核算办公用车辆过路过桥费 核算办公用车辆停车费 8)车辆费用 修理保养费 核算办公用车辆日常维修、保养费 规费 其它 9)差旅费 10)交通费 11)低值易耗品 12)修理费 13)折旧费 14)业务招待费 15)会务费 16)顾问费 17)劳务费 18)代理费 19)广告费 20)宣传费 21)售楼处费用 22)样板房费用 98)其它 99)费用转出 核算办公用车辆养路费、车船税、保险费 核算办公用车辆不能归属以上项目的其他费用 核算员工外地出差的车费、出差补贴、住宿费用等 核算员工市内车费 核算低值易耗品摊销费用(一次摊销) 核算行政、办公用品等的修理费用 核算固定资产折旧 核算对外的招待餐费、礼品等费用 核算公司内、外部会议费用（凭非酒店行业会务发票列支） 核算营销策划顾问等费用 核算通过劳务公司口径列支的劳务费用 核算销售、广告、按揭代理费（分明细核算） 核算对外宣传发生的取得广告专用发票的费用 核算对外宣传发生的未取得广告专用发票的费用 核算售楼处建造、装潢、装饰布置等费用 核算样板房装、装饰布置等费用 核算未在上述明细中明确的费用 核算费用科目月末结转的汇总数 核算员工的属工资范畴的费用，纳入工资总额 核算属于员工福利性质的费用 核算员工再教育、培训费用(经人事部门批准) 1)工资 2)福利费 3)员工教育经费 10
v1.0 可编辑可修改 管 理 4)社会保障费用 5)劳动保护费 办公用品 快递费 房租费 核算按规定标准支付的养老、医疗、失业、工伤、生育等保险金及住房公积金 核算员工的劳保用品、防暑降温费以及人身保险费、工作服等 核算各部门的办公用品以及单价在200元以下的办公杂品费用 核算日常办公邮寄及快递费用 核算办公场所租金及由公司承担的按有关规定租用的民用宿舍房租金 主 要 用 于 6)办公费 费 用 7)邮电通讯费 物业管理费 核算办公场所物业管理费 能源费 绿化费 其它 汽油费 通行费 停车费 核算办公场所日常水电煤等费用 核算办公场所绿化维护、花草租金 核算员工工作餐、加班餐费、饮用水等不能归属以上项目的费用 核算办公用电话、网络费用以及按标准报销的个人手机等费用 核算办公用车辆的汽油费 核算办公用车辆过路过桥费 核算办公用车辆停车费 部 修理保养费 核算办公用车辆日常维修、保养费 规费 其它 核算办公用车辆养路费、车船税、保险费 核算办公用车辆不能归属以上项目的其他费用 核算员工外地出差的车费、出差补贴、住宿费用等 核算员工市内车费 核算低值易耗品摊销费用(一次摊销) 核算行政、办公用品等的修理费用 核算固定资产折旧 核算对外的招待餐费、礼品等费用 核算公司内、外部会议费用（凭非酒店行业会务发票列支） 核算审计、咨询、律师、顾问等费用 核算通过劳务公司口径列支的劳务费用 核算归入管理费用的部分小税种及待征公司的红利所得税等 门 费 核 算 管 理 8)车辆费用 9)差旅费 10)交通费 11)低值易耗品 12)修理费 13)折旧费 14)业务招待费 15)会务费 16)顾问费 17)劳务费 18)税金 用 11
v1.0 可编辑可修改 19)资产摊销 98)其它 99)费用转出 1)利息支出 财 务 费 2)利息收入 3)手续费 4)融资费用 核算无形资产、开办费等摊销费用 核算未在上述明细中明确的费用 核算费用科目月末结转的汇总数 核算不属于为房产商品开发所发生的借款费用支出 核算存款利息收入 核算银行手续费、工本费等 核算评估、保险、抵押、公证、监管等费用 核算未在上述明细中明确的费用 核算费用科目月末结转的汇总数 用 98)其它 99)财务费用转出
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