发布时间 : 星期日 文章1.22【事业部】全面预算管理绩效考核管理办法(20170202)更新完毕开始阅读55b1a9b0af51f01dc281e53a580216fc710a5311
【事业部】
全面预算管理绩效考核办法
（试行）
第一条指导思想
2017年，为保证企业目标的实现，充分发挥事业部自主经营能力，公司决定针对事业 部全面实施预算
管理。在职级薪酬制度框架的基础上，建立以业绩为导向、能者多劳、多劳 者多得的团队绩效管理机制，充分发挥绩效考核的激励作用，调动员工的工作积极性和主动 性，发挥团队合作精神，增强员工凝聚力，提高公司整体效益，特制订本管理办法。
第二条 全面预算管理原则
2.1坚持公平、公正的原则； 2.2坚持按全成本核算的原则； 2.3坚持按进度核算的原则；
2.4坚持以提高员工、部门及公司整体绩效为目的，持续改进的原则。
第三条适用范围
各事业部团队全体员工的绩效管理，均按本办法执行。
第四条 事业部收入及可用资金预算
2017年，各事业部收入及可用资金预算如下：
2017年公司 序 号 单 项目状况 位 2017年事业 部可用资金预 算 项目完工 项目名称 收入 已开票 未开票 2017年公司 新增B收入预 算 新增D收入预 算 1 第 完工结转 2 事 未完工结转 精选资料
3 业 新增项目 精选资料
部 小计 1 第 2 3 4 事 业 部 完工结转 完工结转 未完工结转 新增项目 小计 1 2 第 未完工结转 事 业 部 新增项目 小计 合计 4.1完工结转工程：指项目工单在2016年已经全部完成，2017年不会新派工单的项目。 按项目在2017年收尾实际需要人工成本占预算回款收入比例 （-% ）来预算事业部可用资金; 事业部只负责项目收尾
实际需要人工成本。
4.2未完工结转工程：指2016年项目，但在2017年还会派单的项目。按实际回款收 入的-%来预算事
业部可用资金；事业部负责项目全成本。
4.3 2017年新增项目：包含运营商通信工程项目和系统集成项目。 按实际回款收入的-% （含材料）来
预算事业部可用资金；事业部负责项目全成本。
4.4以底价销售或合作签单项目：按底价或剔除合作比例后的 D收入的-%预算事业部可 用资金。事业部
负责项目全成本。
第五条 事业部全成本预算及核算的费用范围及内容 5.1事业部全成本费用范围及内容
5.1.1人力成本支出：包含项目管理人员、驻点人员、资料员、自有施工人员的总薪酬 成本，包含基本
工资、绩效工资、综合补贴、公司承担的社保。由公司于每月 15日统一发 放，计列事业部成本；
5.1.2业务及管理成本支出：包括非东莞总部的办公室和仓库租金、员工宿舍租金及水 电费、办公易耗
品费用，所有项目的日常客户关系及验收业务接待费、车辆使用费（油费、
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路桥费、维修费、租牌费）、施工站点进场费及押金、公共交通费用、日常办公杂费以及其
它业务杂费（如办证费用）等团队可控的业务支出。每月事业部凭有效票据报销，计取事业 部成本。
5.1.3劳务费支出：是指支付给外包劳务合作施工队的劳务费用，由公司按照劳务外包 合同与施工队结
算劳务费用，计列事业部成本。
5.1.4材料费：是指公司为该项目采购的所有主、 辅材费用，以事业部实际下单采购材 料含税价格，
计列事业部成本。
5.1.5业务费用：是指事业部自身用于市场拓展、业务联系而可能产生的公关、客情费 用、业务招待、
物业协调费用等。
5.1.6各项税费：包括但不限于营业税、销项税、进项税、企业所得税、各项附加税；
5.2事业部主要成本占收比预算
主要成本 人工成本 劳务成本 材料成本 接待费 物业协调费 关键人费用 车辆使用费
占可用资金比 16% 32% 说明 团队管理人员 施工、设计、审计等 15% 1.00% 进场费、好处费、红包、接待客户等 5% 13% 0.20% 6% 税金 每月需要开发票相应税金及季年度企业所得税 第六条事业部全面预算管理绩效考核办法 6.1事业部成本管控总原则
6.1.1综合财务室总体负责事业部成本支出的核算、管控及各项风险控制；负责事业 部所有成本支出
的规范性、合理性的审核。
6.1.2事业部所有对外的劳务成本、材料成本、办公租赁成本支出项，必须要签订合 同；没有合同的
成本支出项及内部提成等成本支出项必须提交《事业部成本费用核算申报审 批表》经各中心室审核，总经理审批或签字后，方可作为支出的依据。否则，一切支出项均
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