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第5章 金蝶KIS专业版应用
2. 实验过程
X.3 账务处理实验
1. 实验资料
(1) 1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20 000元，转账支票号456321。
借：应付票据 20 000
贷：银行存款－工商银行 20 000 (2) 1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5 000元入账，转账支票号89012。 借：银行存款－工行存款 5 000
贷：财务费用－利息收入 5 000 (3) 1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。 借：库存现金 100 000
贷：银行存款－工行存款 100 000 (4) 1月5日，发放上月工资。
借：应付职工薪酬—工资 70 000
贷：库存现金 70 000
(5) 1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100 000元，预计持有两年后将出售，转账支票号456323。
借：可供出售金融资产－成本 100 000
贷：银行存款－工行存款 100 000
(6) 1月12日，处置交易性金融资产(即原取得成本)5 000元，处置时的市场公允价值为(即出售价)8 000元，转账支票号889123。
借：银行存款－工行存款 8 000
贷：交易性金融资产—成本 5 000
投资收益 3 000
(7) 1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。 借：销售费用－差旅费 800
库存现金 200
贷：其他应收款－其他应收个人款(周力) 1 000
(8) 1月22日，采购部赵希文报销差旅费1 000元，招待费700元。 借：销售费用－差旅费 1 000
销售费用－招待费 700
贷：其他应收款－其他应收个人款(赵希文) 1 700
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KIS专业版案例 (9) 1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。 借：管理费用－其他费用(行政部) 200
管理费用－其他费用(财务部) 150 贷：库存现金 350
（10）1月10日，向有关供应商采购商品，发票同时到达。“往来业务”按照年月日和序号填写，如2012011001。
① 借：在途物资 22 950.00
应交税费—应交增值税—进项税额 3 901.50 贷：应付账款/[01]海华集团公司 26 851.50
② 借：在途物资 40 500.00
应交税费—应交增值税—进项税额 6 885.00 贷：应付账款—[02]大元商贸公司 47 385.00
③ 借：在途物资 163 168.00
应交税费—应交增值税—进项税额 27 738.56 贷：应付账款—[03]联星批发部 190 906.56
（11）1月15日，采购商品入库。
借：库存商品 274 618.00
贷：在途物资 274 618.00 （12）1月20日，销售商品，发票已开。“往来业务”按照年月日和序号填写。 ① 借：应收账款—[01]天华商场 204 165.00
贷：主营业务收入 174 500.00
应交税费—应交增值税—销项税额 29 665.00
② 借：应收账款—[04]东新风华公司 290 160.00
贷：主营业务收入 248 000.00
应交税费—应交增值税—销项税额 42 160.00
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第5章 金蝶KIS专业版应用
2. 实验过程
X.4 往来管理实验
1. 实验资料
(1) 1月21日收到东新风华公司支付货款的转账支票一张，金额150 000元，工商银行支票号为587135。
借：银行存款－工行存款 150 000.00
贷：应收账款－[04]东新风华公司 150 000.00
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KIS专业版案例 (2) 1月22日收到天华商场付货款转账支票一张，金额50 000元，工商银行转账支票号为631258。
借：银行存款－工行存款 50 000.00
贷：应收账款－[01]天华商场 50 000.00
(3) 1月25日收到天华商场付款转账支票一张，金额80 000元，工商银行转账支票号为631592。
借：银行存款－工行存款 80 000.00
贷：应收账款－[01]天华商场 80 000.00
(4) 1月23日开出一张150 000元的转账支票，付联星批发部货款，工商银行支票号为456322。
借：应付账款－[03]联星批发部 150 000.00
贷：银行存款－工行存款 150 000.00
(5) 1月24日开出一张40 000元的转账支票，付海华集团公司货款，工商银行支票号为456324。
借：应付账款－[01] 海华集团公司 40 000.00
贷：银行存款－工行存款 40 000.00
2. 实验过程
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