发布时间 : 星期五 文章某集团有限公司资金管理办法更新完毕开始阅读5989808b6529647d27285286
调平往来。
（三）、财务印鉴及银行账户管理
1、财务印鉴的刻制及销毁：由于公司开立、公司注销或其他原因需刻制或销毁财务印鉴，必须履行财务印鉴刻制或销毁审批(审批单见附表5)，审批流程为：申请部门→部门负责人→各公司财务经理→各公司总经理→集团财务总监→首席财务官。施销毁时必须由财务部负责人、审计部负责人同时在场监督方可进行。
2、每个公司只能持有一套财务印鉴，如特殊情况需有多套印鉴，必须履行相关审批手续并在集团财务资金结算部及相关公司备案，印鉴的使用范围必须明确，避免造成不必要的麻烦。
3、各公司财务印鉴必须保存在财务保险柜。财务印鉴分两人分别保管，各负其责。
4、财务印鉴原则上不能离开公司财务部。确需把财务印鉴带离公司的必须履行审批程序，由经办人书面申请，申请部门经理、财务经理共同签字同意方可带离，使用完毕后立即归还财务部，经办人对印鉴带离期间的安全和经济法律责任负全责。
5、各公司新开立或撤销银行存款账户由集团财务资金结算部和融资系统共同确定（审批单见附表4）。审批流程为：申请部门→部门负责人→各公司财务经理→地区融资负责人→资金结算部；资金结算部→集团财务总监→集团首席财务官→主管融资副总裁。开销户处理完毕后需在集团财务资金结算部备案。
（四）、融资合同、批件管理
9
1、各公司涉及金融机构的融资合同、批件等必须将一份复印件交各公司财务部保存，作为资金计息、还款等支出的依据。
2、各公司贸易融资合同必须经融资主体公司财务经理、集团财务总监、集团首席财务官签字方可签订执行。签订后由融资主体公司财务经理负责制定贸易流程，监督执行并每月定期向集团财务资金结算部汇报贸易融资合同的执行情况。
3、金融机构的担保、抵押、质押合同必须经主管融资副总裁和集团首席财务官联签后方可办理。
4、融资系统要确保在第一时间将涉及到融资的合同、批件等复印件（扫描件或传真件）送交各公司财务部，各公司财务部应及时将信息在资金管理软件中登记。同时要提交一份复印件（扫描件或传真件）给集团资本市场部。
（五）、海外公司资金的管理
海外资金管理按照《旭阳煤化工集团有限公司香港办公室货币资金管理办法》的要求办理。
三、管理职责
（一）集团财务资金结算部负责境内集团资金的管理
1、集团财务资金结算部负责集团资金的收支调配。资金收支内容为投资、筹资活动所涉及的资金。
2、根据集团资金调度会沟通结果，结合各公司工程等投资需求、融资系统银行贷款融资情况、各公司上缴款项情况编制集团资金月度、旬资金计划，按旬合理安排、调度资金。
3、集团财务资金结算部各旬末根据本月预算提前计提核定应收取各公司的利息、利润和折旧等，并在下月初根据各公司实际报表对本月应计提资金作相应调整，调整金额在下月上旬应计提资金中体现。（核定表见附表2），如果各公司资金不足上缴，对超期未上交的资金按每日万分之五计算滞纳
10
金，并定期公布各公司资金上缴情况。
4、集团财务资金结算部负责跟踪每笔下拨的工程投资款的执行情况，各公司必须定期汇报集团下拨投资款的使用情况，专款专用。
5、集团财务资金结算部负责跟踪融资系统的融资到位及是否受限情况，根据实际情况及时公布并调整资金计划。配合融资系统完成已审批的银行存款保余额、开具全额承兑要求等工作。
6、集团财务资金结算部负责集团资金的核算、分析、按授权审批和操作，建立台帐登记集团同各公司之间的债权债务关系。每日收集各公司资金信息和应收应付款信息，汇总后通过邮件、短信等方式发送有关领导。
7、调剂各公司间资金余缺，减少外部资金占用、降低资金使用成本。监督各公司生产资金的使用需求、评价融资成本和资金使用效果，分析财务费用。
8、随时了解掌握邢台、保定、北京、石家庄、唐山等地区的贴现利率，及时通报各公司并拟定集团对供应商贴现利率通知，经集团财务资金结算部总经理签批后下发执行。
9、监督评价各公司营运资金使用效率。包括对各公司应收预收、应付预付款、存煤、存货周转率等指标的跟踪，综合评价各公司营运资金使用效率。
各公司需根据自身原材料存量，结合产能、备品备件等情况制定安全流动资金额度，集团财务资金结算部根据各公司每日资金存量记录流动资金存量台帐、应收应付台帐，每月考评各公司经营资金调度和营运效果。
各公司在经营资金不足时，首先应采取的措施是增加应付和预收款、降低应收和预付款，其次为争取贸易融资等外部资金（经过批准可以优先使用），最后才能向集团公司申请临时周转资金。临时周转金在约定时间内无偿使用但到期必须归还，若超过期限未还，集团财务资金结算部有权强制划
11
拨各公司资金，并追加每日万分之五的滞纳金，不需要请示和审批，各公司财务经理必须无条件执行。
10、集团财务资金结算部负责专项用途资金的调拨。对大额专项资金进行全程监控。
11、集团财务资金结算部有对各公司银行会计工作质量50%的考核权，对各公司财务经理及其相关会计人员在资金管理中不执行、不配合集团整体工作的处分建议权。
比如对于已经获得的各种融资和到期的临时周转金，该公司财务经理对于集团财务资金结算部发布的调拨资金指令不执行或者采取各种方式阻扰的，集团财务部必须提出不低于三个月的下岗警告的处分，或者降级直至免职的处分意见；对于不按要求的时间或者格式提供资金信息、应收应付往来信息、代管工程支出信息等资料的，出现一次不低于1分的考核意见，责任公司财务必须执行集团财务部的考核并不减轻该部门其他的日常考核。
（二）海外财务部负责海外公司资金的管理
1、集团海外财务部负责海外公司资金的收支调配。 2、集团海外财务部负责海外公司资金信息的及时报送，报送范围为集团财务资金结算部、各位相关主管领导。
（三）、各公司财务管理部负责各公司资金的管理
1、各公司财务管理部负责该公司资金的收支调配及相关资金的安全，资金收支内容为经营活动所涉及的资金。
2、结合公司各部门收支情况，编制该公司资金收支月度、旬资金计划，按旬合理安排、调度资金。
3、协调公司资金，按时向集团上交利息、利润和折旧等。每月必须保证将应上缴资金划转到集团资金，有争议的先按集团公司意见预交。
4、该公司资金的核算、分析、按授权审批和操作。按集团要求时间和质量上报资金情况和应收应付情况，必须保证数据的真实性、准确性和报表间数字逻辑的一致性。
12