发布时间 : 星期一 文章SAP-ML-物料分类账详解 - 图文更新完毕开始阅读5c0bb2f4854769eae009581b6bd97f192379bf80
图3-[1]显示ML使用了3个货币类型,选择图3-[2]的成本组件(即国内所谓的成本项目),系统将显示出成本组件(Tcode:OKTZ定义成本组件),告诉用户成本的构成,在SAP系统中,还可轻松地同时实现变动成本法和完全成本法,将费用分成固定和变动, 如图3-[3]。 实际成本还原涉及以下几个主要步骤： 1.需要CK11N/CK40N进行标准成本估算,各成本组件标准记录各自标准成本。 2.需要KSS1/KKS1/KKS2/KKS5/KKS6等进行差异计算出各成本组件的各种（9种）差异。 3.运行ML将差异传送到各成本部件，如果不使用实际成本分割，可以只传总差异。 4.可以将各成本组件的差异传到对应的CO-PA值字段，详细请参考CO-PA介绍。 可实现实际成本组件传输至CO-PA利润分析模块，在CO-PA建立标准成本和标准成本部件值字段，平时销售时的成本是标准成本，同时也传输标准成本部件值到CO-PA，工单的结算参数文件中设置“PA传输结构”比如传输结构CO，然后Tcode：KEI1制作传输结构CO，如合成图4。 有两种方式传送产品的差异(即生产成本结算差异)到CO-PA: 方法一:如图4-[5]中的结算参数文件不设置PA传输结构，总差异通过会计科目传送到PA，步骤是Tcode：OKB9为该科目定义默认的成本对象为PSG,二是图4-[1]中在系统默认的MM/FI PA传输结构FI设置一分配行,源的成本要素是生产成本结算差异科目,源选择图4-[2]的”成本/收入”,再对应一值字段。 方法二：建立传输结构CO，在图4-[5]中将PA传输结构CO分配给工单的结算参数文件，源选择“生产订单差异”，并分配9种差异的一个“差异种类”。这样就可将成本部件的各种差异带到Co-PA，在ML中分摊差异时不但将整个差异在本期消耗和期末库存间分摊，消耗差异如有产出物料又再上卷，而且在成本部件层也是按这种逻辑分摊差异的，在成本项目（部件）层次上做到实际成本。 五、物料账后台配置 序 配置内容 T-CODE 路径 注意事项 1 检查控制范围的货币类型 OKKP 控制->一般控制->组织结构->维护成本控制范围 需要设置为“10-公司代码货币”或者是“30-集团公司货币”，不可以设置为“20-控制代码货币”。 财务会计（新）->财务会计2 配置公司代码的多本位币 SPRO 全局设置 (新)->分类帐->货币 如果希望使用集团公司货币作为控分类帐->定义主要分类帐的制范围的货币，需要配置此项。 控制->一般控制->多种评估3 维护货币和评估参数 8KEM 方法/转帐价格->基本设置->维护货币和评估参数文件 控制->一般控制->多种评估4 分配货币和评估参数到控制范围 8KEQ 方法/转帐价格->基本设置->将货币和评估参数文件分 配到成本控制范围 物料管理->评估和科目设置5 价格差异科目 OBYC ->科目确定->无向导的科目确定->配置自动记帐分配到成本控制范围 PRG 物料管理->评估和科目设置6 来源于低阶的价格差异科目 OBYC ->科目确定->无向导的科目确定->配置自动记帐分配到成本控制范围 PRV 控制->产品成本控制->实际7 检查物料分类帐设置 CKM9 成本核算/物料分类帐->激活物料分类帐的评估区域 关于物料分类账的价格确定，同样控制->产品成本控制->实际是按照通常的规则，只对后续的数8 激活物料分类账区域 OMX1 成本核算/物料分类帐->激活物料分类帐的评估区域 据有影响，历史数据将不做调整，也不允许调整，所有的之前的物料将自动设置为“2-基于业务”。 控制->产品成本控制->实际9 定义物料分类账类型 OMX2 成本核算/物料分类帐->分配货币类型给物料分类帐类 型 控制->产品成本控制->实际10 为物料分类账分配物料分类账类型 OMX3 成本核算/物料分类帐->分配材料分类帐类型给评估区 域 控制->产品成本控制->实际11 维护物料分类帐凭证的编号范围 OMX4 成本核算/物料分类帐->维护材料分类帐文档的编号范 围 控制->产品成本控制->实际12 维护价格动态发布 SPRO 成本核算/物料分类帐->设置动态价格变化 控制->产品成本控制->实际13 为价格改变定义原因 SPRO 成本核算/物料分类帐->价格更改原因 需要同步在OBYC中定义UMB的科目 14 为物料分类账定义移动SPRO 控制->产品成本控制->实际直接使用系统标准 类型组 成本核算/物料分类帐->物料更新->定义材料分类帐组的变化类型 控制->产品成本控制->实际15 为物料分类账分配移动类型组 SPRO 成本核算/物料分类帐->物料更新->指定材料分类帐组 的变化类型 控制->产品成本控制->实际16 定义物料更新结构 SPRO 成本核算/物料分类帐->物料更新->定义材料更新结构 控制->产品成本控制->实际17 分配物料更新结构到评估范围 SPRO 成本核算/物料分类帐->物料更新->指定材料更新结构 给评估区域 控制->产品成本控制->实际18 激活实际成本结算 SPRO 成本核算/物料分类帐->实际成本核算->激活实际成本 核算 控制->产品成本控制->实际19 激活实际成本组件分割 SPRO 成本核算/物料分类帐->实际成本核算->激活实际成本 组件划分 20 运行启动程序 SA38 控制->产品成本控制->实际 21 维护耗费差异的分摊 SPRO 成本核算/物料分类帐->实的分配 使用SM30直接维护表际成本核算->激活耗费差异CKMLDUVN001L 上线准备 会计核算 ->控制 ->产品成本控制 ->实际成本核算/物料分类1 上线启动 CKMSTART 帐 ->环境 ->生产启动 ->CKMSTART - 将评估范围设置为生产 2 配置情况检查 CKM9 会计核算 ->控制 ->产品成本控制 ->实际成本核算/物料分类帐 ->环境 ->CKM9 - 检查定制设置 月底处理
1 允许物料价格修改 CKMF 会计核算 ->控制 ->产品成本控制 ->实际成本核算/物料分类帐 ->定期物料估价 ->组织的计量 ->CKMF - 允许物料价格确定 2 允许结账输入项 CKMG 会计核算 ->控制 ->产品成本控制 ->实际成本核算/物料分类帐 ->定期物料估价 ->组织的计量 ->CKMG - 允许结帐输入 计算 1 实际成本计算 CKMLCP 会计核算 ->控制 ->产品成本控制 ->实际成本核算/物料分类帐 ->实际成本核算 ->CKMLCP - 编辑成本核算运行 2 查看生成的凭证 MM03 3 查看计算后的物料基本信息 会计核算 ->控制 ->产品成本控制 ->实际成本核算/物料分类帐 ->物料分类帐 ->CKM3 - 物料价格分析 4 计算后的物料价格分析 CKM3 六、物料帐应注意问题及缺陷 1.WIP不参与差异分摊
在ML中，WIP不参与差异分摊和实际成本核算,如果有大量WIP的制造企业,举个例子，为了简便，产品期初无库存，当期做了两个工单，工单A完工了产出1000个，生产成本结算差异100万，工单B 5000个期末收货4800个，还有1000个没整完，生产成本投入和产出差额500万进入则WIP，本期销售5000个，AB工单本期总计收货5800个，暂时忽略原料半成品的上传多层差异，产品本身的单层差异只有工单A的生产成本差异100万，在5000销售和800期末库存分摊。
等下期工单B剩下的200个也做完了，WIP反冲，同时结算出生产成本差异500万，假设下期1000个全部卖出，则500万差异全进下期销售成本，则下期损益严重失真，如果上期留下来的WIP很大，利润可能就没了。 实施ML，企业最好无WIP或少WIP，象上面的工单B如果做完4000个，则更改工单为4000，将工单状态改成“TECO”或“DLV”结算生产成本差异，不留WIP，另1000下月开新工单。
2.未分配/不包括差异问题（注意：这里指ECC之前的版本，到了ECC6，已经可以重估物料消耗，因此不存在此问题）
物料消耗能被分配到下一更高层次的生产环节的差异(多层差异)才能继续分配,通俗地讲：就是有输入和输出物料的业务才能将多层差异分配出去。举例如下:
（1）原材料到半成品到最终成品,如果建立对应BOM关系，工单的结算差异可通过工单对应的生产版本(BOM+工艺路线的组合)中分摊差异,投入的是原料,产出的是成品,有投入产出,多层差异能被分配出去.
（2）311物料跨工厂转移,309转移物料,都有”投入”和”产出”, 除非你分工厂跑ML，象311这样的多层差异都能正确分配出去。
而象物料消耗到象内部订单,没建立对应BOM关系的CO订单，成本中心等成本对象，只有消耗投入，没有产出物料，也就是差异上传没有依据，则跑ML后这些差异就进入“未分配差异”，如果差异教小，可将差异进入销售成本，成本对象使用PSG，如果差异非常大，象有的企业未实施PP投料直接投入生产性成本中心，巨大的“未分配差异”就可能严重影响当期损益。
3.ML月结问题
如果产品BOM的层次比较复杂，半成品较多，很可能导致系统运行缓慢，影响月末CO结算速度，ML出现问题会影响整个月结过程。
4.多币种造成FI和CO/利润中心成本数据不一致。
启动了多个币种，如果某一原料价格FI价格和集团货币（通常也是CO货币），则会造成FI和CO/利润中心材料余额和成本数据不一致，当然FI的当期利润和利润中心Ledger 8A里计算出的利润也不一致。 5．跨期发票或退货影响成本
当月收货，下期才收到发票，如果采购价格或者外币采购时汇率发生较大变化，差异则计到发票校验当期，如果差异较大，影响当期损益，实际上这和实施不实施ML无关，这种差异不可避免。 七、物料帐取消激活
物料帐在结算时会将按移动平均价V计价的原材料改成S计价，重估完成后再将S改为V，这样V计价的原材料视图扩展就是报错。或者需要将价格类型S改为V，则需要取消物料帐，具体步骤如下： 1、前台功能运行：SE38-SAPRCKMJX(取消激活物料分类帐)。删除所有物料帐表记录
2、配置更改：OMX1。取消工厂物料帐激活标识和价格确定方式。下图中取消“ML科目”标识，删除“价格确定”。 3、配置更改：控制→产品成本控制→实际成本核算/物料分类账→实际成本核算→激活实际成本核算。取消工厂的实际成本激活标识和数量更新标识。下图中因取消“实际成本”标识，删除数量更新类型“actact”。