发布时间 : 星期四 文章境内外汇账户管理规定-银发[1997]416号更新完毕开始阅读5ee61768ba0d4a7302763aad
外商投资企业汇人为外汇；支出为筹建外商投资企业的开办费用及其他相关费用。企业成立后，临时账户的资金余额可以转为外商投资款划入企业资本金账户。如果企业未成立，经外汇局核准资金可以汇出境外。
第二十六条按照本规定第二十条(六)开立的外汇账户，其收入为境内机构转让现有资产收入的外汇；支出为经批准的资金用途。
第二十七条按照本规定第二十条(七)开立的外汇账户，其收入为境外法人或者自然人买卖股票收入的外汇和境外汇入或者携入的外汇，支出用于买卖股票。
第二十八条开立资本项目外汇账户(按照本规定第二十条(七) 开立的外汇账户除外)应当持开立外汇账户的申请报告和下列相关文件及资料向外汇局申请，经批准后持外汇局核发的“开户通知书”到开户金融机构办理开户续：(一)境内机构开立贷款专户和还贷专户，持借款合同正本、外债登记凭证或者《外汇( 转)贷款登记证》；
(二)境内机构申请开立股票专户，持证券监督管理部门批准的招股说明书等资料； (三)外商投资企业申请开立资本金账户，持《外商投资企业外汇登记证》和其他资料； (四)境外法人或者自然人申请开立临时专户，持汇款凭证和签订的投资意向书；
(五)境内机构按照本规定第二十条(六)开立的外汇账户，持有权批准机构的批准转让文件、转让协议、资金使用计划等文件；
第二十九条境外法人或者自然人按照本规定第二十条(七)开立的B股账户，持境外机构法人资格证明或者境外个人身份证明直接到证券公司开户。
第三十条境内机构申请开立资本项目外汇账户时，外汇局应当规定外汇账户的收支范围、使用期限和核定账户最高金额，并在“开户通知书”中注明。
第三十一条开户金融机构为外商投资企业开立资本项目外汇账户后，应当在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明账号、币种和开户日期，并加盖该金融机记。
第三十二条境内机构可以根据贷款协议中规定的用途使用贷款专户资金，不需经外汇局批准。 还贷专户的资金余额不得超过最近两期偿还本息总额，支出应当逐笔报外汇局审批。 第三十三条境内机构通过还贷专户偿还外债、外债转贷款本息及费用，应当持外债登记凭证、
债权人还本付息通知单，提前5个工作日向所在地外汇局申请，领取“还本付息核准件”。开户金融机构凭外汇局核发的“还本付息核准件”办理支付手续。
第三十四条境内机构通过还贷专户偿还境内中资金融机构外汇贷款本息及费用，可以持《外汇(转)贷款登记证》、债权人还本付息通知单、借款合同直接到开户金融机构办理。 第三十五条境内机构资本项目外汇账户内资金转换为人民币，应当报外汇局批准；境外法人或者自然人按照第二十条(七)开立的外汇账户内的资金，不得转换为人民币使用。 第四章外汇账户的监管
第三十六条境内机构、驻华机构应当向注册地外汇局申请开户。需要在境内其他地区开立外汇账户的，按照以下规定办理：
(一)外商投资企业应当向注册地外汇局提出申请，凭注册地外汇局核发的“开户通知书”到开户地外汇局备案，经开户地外汇局审核并加盖戳记后，到开户金融机构办理手续； (二)其他境内机构按照本规定开立的经常项目外汇账户，凭注册地外汇局的批准文件及有关材料向开户地外汇局申请，由开户地外汇局核发《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》；
(三)其他境内机构按照本规定开立的资本项目外汇账户，凭注册地外汇局核发的“开户通知书”到开户地外汇局备案，经开户地外汇局审核并加盖戳记后，到开户金融机构开立外汇账户；
(四)驻华机构应当分别向注册地和开户地外汇局领取《驻华机构外汇账户备案表》。 第三十七条境内机构、驻华机构如需变更《外汇账户使用证》、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇账户备案表》“开户通知书”中外汇账户相关内容的，应当持有关材料向外汇局提出申请，办理变更手续。
第三十八条境内机构、驻华机构如需关闭外汇账户，应当在办理清户手续后10个工作日内将开户金融机构关闭账户的证明及《外汇账户使用证》、外债登记凭证、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇账户备案表》送交外汇局，办理关闭账户手续。
境内机构关闭外汇账户后，其外汇账户余额属于外商投资者所有的或者经批准可以保留的，可以转移或者汇出；其余外汇应当全部结汇。
驻华机构关闭外汇账户后，其外汇账户余额可以转移或者汇出。 第三十九条外汇局对境内机构及驻华机构的外汇账户实行年检制度。
第四十条开户金融机构应当根据外汇局要求向所在地外汇局报送外汇账户变动情况。 第四十一条凡应当撤销的外汇账户，由外汇局对开户金融机构及开户单位下达《撤销外汇账户通知书》，并按照规定对该外汇账户余额做出明确处理，限期办理撤户手续。
第四十二条境内机构、驻华机构应当按照本规定申请和办理开户手续，并按照外汇局核定的收支范围、使用期限、最高金额使用外汇账户。不得擅自开立外汇账户；不得出租、出借或者串用外汇账户；不得利用外汇账户代其他单位或者个人收付、保存或者转让外汇；不得将单位外汇以个人名义私存；不得擅自超出外汇局核定的使用期限、最高金额使用外汇账户。 第四十三条开户金融机构应当按照本规定为境内机构、驻华机构、个人及来华人员办理账户的开立、收付及关闭手续，监督开户单位及个人对其外汇账户的使用。不得擅自为境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户或者超范围办理资金收付。
第四十四条境内机构、驻华机构、个人及来华人员有下列违反外汇账户管理规定行为的，由外汇局责令改正，撤销外汇账户，通报批评，并处5万元以上3 0万元以下的罚款： (一)擅自在境内开立外汇账户； (二)出借、串用、转让外汇账户； (三)擅自改变外汇账户使用范围；
(四)擅自超出外汇局核定的外汇账户最高金额、使用期限使用外汇账户； (五)其他违反本规定行为。
第四十五条开户金融机构擅自为境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户，擅自超过外汇局核定内容办理账户收付或者违反其他外汇账户管理规定，由外汇局责令改正，通报批评，并处10万元以上30万元以下的罚款。 第五章附则
第四十六条境内持有工商营业执照的外资非法人经济组织外汇账户的开立、使用，按照本规定有关外商投资企业条款办理。
第四十七条以下账户不适用本规定： （一）金融机构同业外汇存款账户。
（二）具有外交豁免权的外国使领馆、国际组织驻华代表机构在境内开立的外汇账户。 第四十八条本规定由国家外汇管理局负责解释。 第四十九条本规定自1997年10月15日起施行。
中国人民银行1994年4月1日发布的《外汇账户管理暂行办法》、国家外汇管理局1994年 5月30日发布的《关于〈外汇账户管理暂行办法〉有关问题的通知》、1994年6月22日发布的《外债、外汇(转)贷款还本付息开支账户操作规程》、1996年6月28日发布的《外商投资企业境内外汇账户管理暂行办法》同时废止。