发布时间 : 星期日 文章金蝶会计电算化讲义更新完毕开始阅读5fd173db7f1922791688e8c9
2、预习出纳管理内容。
3、上机作业：根据练习资料完成报表相关操作。 4、书面作业：
1）报表的标题、表头、表体和表尾指什么？ 2）报表的单元、组合单元指什么？ 3）获取报表数据的方式有哪些？
第七章 出纳管理
本章的学习目的与要求：
让学生了解出纳管理流程；熟练掌握现金日记账和银行存款日记账的登记方法。 本章教材分析： 1、本章重点：
1)日记账初始数据录入 2）日记账记录生成
2、本章难点： 日记账初始数据录入方法
本章教学手段与方法 ： 多媒体形式 讲授法 案例教学法 本章教学内容与过程：
第一节 初始设置
出纳管理系统的初始化设置包括现金余额的初始录入和银行存款余额的初始录入.在启用出纳系统时应在‘帐套选项’对话框的‘税务、银行’选项卡中设置出纳系统的启用日期。录入的余额必须是前一期间的科目余额，且是最明细科目余额。 一、现金初始余额录入
单击‘现金初始余额’项，在打开的对话框中按对应的现金科目录入期初余额。 二、银行存款初始余额录入
单击‘银行初始余额’项，在打开的对话框中录入银行存款日记帐科目和银行对帐单的期初余额。
如果银行存款中存在未达帐项，通过单击‘企业未达’、‘银行未达’按钮，在打开的对话框中单击‘增加’逐笔录入未达帐项金额。
第二节 日常处理
一、现金日常处理 1、现金日记帐登记
现金日记帐的登记方法有二种，一是由出纳人员根据现金收支业务逐笔录入，二是通过记帐凭证引入。
现以记帐凭证引入为例介绍日记帐的登记。 ①单击‘现金日记帐’，在打开的对话框中选定现金日记帐科目代码、日期范围，单击‘确定’，即完成日记帐引入。
②在现金日记帐页面选择文件下拉菜单中的‘从记帐引入现金日记帐’项，在打开的对话框中选定凭证范围后，单击‘确定’。在出现的信息对话框后单击‘确定’，即完成日记帐引入。 2、现金盘点与对帐
选择‘现金盘点与对帐’，在打开的对话框中设置查询条件，单击‘确定’。在打开的对话框中手工输入现金实盘数的今日余额，即可完成对帐工作。 二、银行存款日常处理
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1、银行存款日记帐登记
银行存款日记帐登记方法与现金日记帐登记方法相同。 2、银行对帐单录入
选择‘银行对帐单’项，在打开的对话框中设定条件后，单击‘确定’。在打开的银行存款日记帐对话框中，单击工具栏的‘新增’项，膛笔录入银行对帐单业务金额。若银行对帐单有电子文本，也可采用引入文本方式完成录入工作。 3、银行存款对帐
选择‘银行对帐’项，在打开的对话框中设定对帐条件后，单击‘确定’。在打开的银行存款对帐对话框中，单击‘自动对帐’，即系统将自动进行对帐工作。在自动对帐完成后，若不有已达帐项没有对出来。可单击‘手工对帐’，进行手工勾对来进行调整。
第三节 出纳轧帐
出纳轧帐是将出纳系统所涉及余额和未达帐项数据结转至下一期。并对现金日记帐、银行存款日记帐加注发生额。其操作是利用向导来完成。轧帐后，对轧帐日期以前的出纳业务不能再输入和修改。
具体操作为，选择‘出纳轧帐’项，在打开的对话框中单击‘前进’，设定轧帐日期并输入出纳员密码后，单击‘完成’，即可完成轧帐工作。
第四节 出纳报表
出纳管理系统提供二类报表，一是资金日报和月报表；二是未达帐项余额调节表。
其操作方法为选定报表名称，在打开的对话框中设定条件，单击‘确定’即可生成报表，并通过打印机打印输出报表。 本章小结：
本章介绍了出纳管理的相关操作内容，重点内容是出纳管理流程和初始化工作。 作业：
1、复习本章内容：日记账初始设置和日记账登记方法。 2、预习：单位会计电算化管理内容。
3、上机作业：根据练习资料完成现金、银行存款日记账的初始设置和日常业务记录的生成以及期末轧账方法。 4书面作业：
1）什么是银行对账？为什么要进行银行对账？ 2）银行对账的基础数据是如何获取的？
第八章 单位会计电算化管理
本章的学习目的与要求：
掌握会计电算化的组织实施过程和商品化会计软件的选购；熟悉会计电算化工作的组织机构、岗位设置；熟悉的实施。 本章教材分析：
1、本章重点：
1）商品化会计软件的选购。
2）会计电算化工作的组织机构、岗位设置。 3）会计电算化的日常管理工作和。
2、本章难点：会计电算化工作的组织机构、岗位设置和内部控制措施。 本章的教学手段与方法： 多媒体形式 讲授法
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本章教学内容与过程：
第一节 单位会计电算化的实现过程
会计电算化并非购置几台电脑、买磁会计软件可实现。实现会计电算化的全过程应包括：咨询、规划、选择硬件和软件、培训人员、建立一套完整的组织机构等步骤。 一、咨询
咨询对象包括会计电算化管理部门和从事会计咨询业务的单位。
会计电算化的管理机构为国家的财政部门，咨询内容为会计电算化有关的政策法规，避免或减少人力、物力和财力的浪费。
向具有咨询服务资格的中介机构咨询，了解有关计算机硬件、网络、软件系统和商业软件的知识，获取对系统设计建立所能提供的相关帮助。 二、规划
会计电算化涉及单位会计工作和单位日常管理工作的各个方面，同时要有一定的人力财力资源作支撑。企业单位应根据自身的需要规划会计电算化的实施步骤和方法。 规划内容包括：实施的可行研究、选择目标、规划实施步骤、论证实施条件。 三、选择硬件和软件
硬件是实现电算的物理条件，硬件的选择要根据规划的会计电算系统的结构来选择配置硬件。目前实际工作中运用较多的系统结构有二种：
（1）单机系统。会计电算由一台计算机来完成，在这种单机系统中，同一时刻只允许一个用户使用，处理一种工作。
（2）局域网系统。会计电算由若干独立工作的计算机通过网络媒介连接起来，所有的系统数据都存放在一台主机服务器上，每个用户可以在同一时刻处理各自的工作，同时用户之间又能交换数据、共享数据。
会计软件的选择根据硬件的组合方式决定是选单机版或网络版软件，具体选择时应注意以下方面：
（1）软件的合法性。选择的软件必须是通过了国家财政部门的评审，批准使用的商业软件。 （2）软件的通用性。从纵向通用和横向通用两个方面考虑，纵向上选择的软件要能适用于同一单位不同时期会计电算的需要，当会计法规、制度发生变化时软件能适应这种变化继续使用；横向上软件可以在不同行业、不同规模、不同经营类型的企业单位使用。
（3）软件的适用性。经过批准使用的商品化会计软件都具有非常强的通用性，对某一具体用户而言，使用起来很不方便，选择软件时在注意考察功能使用的方便程度、冗余与否，是否适合本单位的实际情况，是否适合本单位的人员配备、会计核算的特点。
（4）软件的安全性。软件的安全性指二个方面：一是会计信息可靠性保护。软件能有效地防止会计信息被破坏、被泄漏。二是软件本身及系统的安全保护。要求软件在运行中遇到异常情况能够自动采取保护措施，不会被破坏，即使被坏也能够恢复。
（5）软件的售乒服务。商品软件都是进行了加密处理，用户自身是不能对软件进行维护的，在选择软件时必须充分考察软件公司的售后服务。 第一、出售的产品有无售后服务的承诺； 第二、维护时间有无限制，是否为终身维护； 第三、维护费用是否包含在购买价中； 第四、软件公司的维护能力的强弱；
第五、软件公司的综合实力和发展趋势是否良好。
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四、培训人员 五、组织机构建立
会计电算化后的组织管理与手工方式有很大的不同，因此，必须设定电算化后组织管理层次，设置部门结构；确定每一部门职能、权力范围和责任大小，确定各部门之间的相互联系、沟通渠道和协作措施；每一个部门设立明确的责任岗位。
第二节 单位会计电算化的机构组织和岗位设置
一、单位会计电算化的机构组织
实现会计电算化的单位应根据工作的特点和实际要求，合理设置会计部门的组织机构。目前，会计电算化的组织机构主要有以下两种形式：会计部门独立设置电算化小组和企业信息化领导小组。
（一）会计部门独立设置电算化小组形式
这种组织机构是目前我国单位会计电算化采用的普遍形式。其机构组织如下图所示。 财务部门负责人
电算化小组 档案管理组 财务管理组
记帐凭证处理员 出纳员 记帐凭证审核员 系统维护员 这种组织形式下，各小组接受会计部门负责人的领导。会计部门单独配备计算机硬件设备和机房设施，完全由会计部门负责计划组织会计电算化信息系统的软件选购、系统的使用和维护工作。这单位一般以会计电算化为主，其他业务核算基本为手工处理。 （二）企业信息化领导小组形式 企业负责人
企业信息化领导小组 网管中心 采购部 生产部 财务部 各生产车间 ?? 销售部
电算化小组 档案处理组 财务管理组
记帐凭证处理员 记帐凭证审核员 出纳员 系统维护员
这种组织形式下，信息系统的总体规划、设备配置、软件选用由企业单位统一管理，系统使用过程中的软件、硬件维护由网管中心负责，各部门设置计算机网络终端。会计部门主要负责数据收集、整理、输入及系统运行，在企业信息化领导小组领下，按照会计电算化工作规划进行分步开发工作。会计部门内部组织机构的设置取决于电算化的程度，一般可以比照独立设置电算化小组组织方式进行设置。 二、单位会计电算化的岗位设置
会计电算化后会计人员设置与手工会计核算有很大的不同，人员设置应按以下方面设置。
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