发布时间 : 星期一 文章公司风险管理办法更新完毕开始阅读65dd7686ff4733687e21af45b307e87100f6f8dd
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风险管理办法
第一章 总则
第一条 为建立规、 有效的风险控制体系，规公司风险管理，提高风险防能力，保证公司安全、稳健运行，根据《中华人民国公司法》、《企业部控制基本规》等法律、法规和规性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。
第三条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。
（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因 素。 （二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1. 财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完 整、不准确、不及时。
2. 资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产 如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。
3. 舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。
（四）法律风险：没有全面、认真执行法律、法规和政策规定以及有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。
第四条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 第五条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。
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第六条 本办法适用于公司风险管理与控制。
第二章 风险管理及职责分工
第七条 公司各部门为风险管理第一道防线；审计监察室为风险管理第二道防线；董事会为风险管理第三道防线。
第八条 公司各部门在风险、控制管理面的主要职责：
（一）公司各部门按照公司控部门制定的风险评估的总体案，根据业务分工，配合控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应案。
（二）根据识别的风险和确定的风险反应案，按照公司确定的控制设计法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。
（三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导汇报情况外，还应向公司董事会反馈情况，以便公司监控部控制体系的运行情况。
（四）配合财务部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。
第三章 风险管理初始信息的收集
第九条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各部门及控股子公司。
第十条 在战略风险面，广泛收集国外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等面的重要信息，重点关注本公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。
第十一条 在财务风险面，广泛收集国外公司财务风险失控导致危机的案例，收集与公司
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获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。
第十二条 在经营风险面，广泛收集国外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导 致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况的进行监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。
第十三条 在法律风险面，收集、总结、分析本公司已经发生的诉讼案件和对应的法律风险；广泛收集国外公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等面的信息。
第十四条 公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合， 以便进行风险评估。
第四章 风险评估
第十五条 公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等五个基本程序来进行。
第十六条 确立公司风险管理理念和风险接受程度是公司进行风险评估的基础。 （一）公司风险管理理念是公司如认知整个经营过程（从战略制定和实施到公司日常活动）中的风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险管理理念，对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。
（二）风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一般来讲，公司可将风险接受程度分为三类：“高”、“中”或“低”。公司从定性角度考虑风险 接受程度，整体上讲，公司把风险接受程度确定为“低”类，即公司在经营管理过程中，采取谨慎的风险管理态度，可以接受较低程度的风险发生。公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理
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理念保持一致。
第十七条 目标制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。公司必须首先制定目标，在此之后，才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实施控制。公司目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标四个面。目标确定必须符合的法律法规和行业发展规划，符合公司战略发展计划，符合上级监管机构的规定。
第十八条 风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。公司可以采取集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、市场教研等识别风险。
公司应当准确识别与实现控制目标相关的部风险和外部风险，以便确定相应的风险承受度。
（一）公司识别部风险，应当关注下列因素：
1. 董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力 资源因素。
2. 组织机构、经营式、资产管理、业务流程等管理因素。 3. 研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。 4. 财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。 5. 营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。 6. 其他有关部风险因素。
（二）公司识别外部风险，应当关注下列因素：
1. 经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。 2. 法律法规、上级监管要求等合法因素。
3. 文化传统、社会稳定、消费者行为等社会因素。
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