发布时间 : 星期六 文章烟草专卖局1-6月对标工作总结暨分析报告更新完毕开始阅读66194df0dbef5ef7ba0d4a7302768e9950e76e1c
（一）财务费用分析
今年1-6月份卷烟三项费用中：经营费用5683万元，同比增加4527万元，增长391.61%，管理费用10825万元，同比上年12576万元减少1751万元，减少13.92%，主要原因是由于本期销售环节的费用列支口径调整；财务费用同比减少74万元，减少43.02%。其中利息收入同比增加65万元，增幅34.95%。具体费用项目进行分析如下：（为增加数据的可比性，对销售费用和管理费用中相同项目的费用进行合并分析）：
1、职工薪酬列支8395万元，同比增加644万元。增长8.3%，其中（1）工挂工资列支4888万元（含销售费用及管理费用中列支的工资，下同），占费用总额的30.00%，同比增加1228万元，同比增长33.55%，占费用增加额的45.45%。主要是因为今年工挂工资预提数提高。（2）员工福利费列支968万元，同比增加260万元，由于今年离退人员费用在福利费列支，去年同期在劳动保险费列支。同口径对比，员工福利费实际增加41万元，增长4.44%（3）社会保险费列支1686万元，占费用总额的10.00%，同比增加453万元，增长36.74%，占费用增加总额的16.77%。其中企业年金（补充养老保险）同比增加283万元，主要是因为去年按年一次性支付，今年按月支付；基本养老保险同比增加211万元，其中清算上年养老保险同比增加99万元，由于计缴基数提高，每月上交数增加16万元。
2、 烟叶临时人员工资（含烟技员及三个月以内的季节工）列支1332万元，占费用总额的8.00%，同比增加380万元，同比增
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长39.92%，占费用增加额的14.06%
3、无形资产摊销212万元，同比增加90万元，占费用增加额的3.33%，主要是去年下半年至今年6月份，无形资产增加10个，无形资产账面金额增加2819万元，影响无形资产摊销增加212万元。
4、上半年业务招待费共列支986万元，占费用总额的6.06%，占销售收入的0.94%。业务招待费同比增加97万元，增长10.91%。其中招待用烟增加50万元，占该项费用增加额的54.95%；招待用餐增加36万元，占该项费用增加额的39.56%。
5、业务宣传费列支269万元，同比增加60万元，增长28.71%。今年同比增加的原因是今年新增全国法制宣传费22万元，创建全国优秀县级电视片制作费18万元，科技与创新专题片制作费16万元。
6、税金列支325万元，同比增加157万元，增长93.45%。其中房产税增加52万元，印花税同比增加37万元，土地使用税同比增加19万元。
7、修理费列支245万元，同比增加88万元，增长56.05%，主要是今年莲花山仓库水电改造18万元，永定物流中转站装修款25万元。
8、今年1-6月份财务费用-246万元，同比上年-172万元减少74万元，减少43.35%。其中利息收入同比增加65万元，增幅34.95%。主要原因是今年资金较去年宽松，主要是因为今年销售上海烟草（集团）公司的烟叶款10448万元及转让该公司的＃＃金叶复烤公司10%股权款3162万元，预收湖北中烟烟叶收购款1000
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万元上半年收讫。此外，卷烟回笼货款同比增加了14130万元。
（二）物流费用分析
＃＃年度1-6月份卷烟物流费用总额为1235万元，主要由人工费用、租赁及折旧费用、汽车费用、行政办公费用构成，同比2009年度841万元增加394万元，增幅46.84％。现具体分析如下：
1、人工费用：＃＃年度1-6月份人工费用总额664万元，占物流总费用的53.75％，同比2009年度503万元增加161万元，增幅32.01％，增加的主要原因是年度绩效工资调增所致。＃＃年度1-6月份单箱人工费用为114.26元，同比2009年度90.45元增加23.81元。
2、租赁及折旧费用：＃＃年度1-6月份租赁及折旧费用总额309万元，占物流总费用的25.03％，同比2009年度64万元增加245万元，增幅382.81％，增加的主要原因是新增加卷烟配送中心租赁费用200万元以及折旧年限调减所致。＃＃年度1-6月份单箱折旧费用为53.22元，同比2009年度11.48元增加41.74元。
3、汽车费用：＃＃年度1-6月份汽车费用总额96万元，占物
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流总费用的7.79％，同比2009年度55万元增加41万元，增幅74.55％，增加的主要原因是＃＃年度保险费用正常列支，而2009年度保险费用列支于2008年末，造成2009年度汽车费用基数较低。＃＃年度1-6月份单箱车辆费用为16.56元，同比2009年度9.88元增加6.68元。
4、行政办公费用：＃＃年度1-6月份行政办公费用总额64万元，占物流总费用的5.21％，同比2009年度46万元增加18万元，增幅39.13％，增加的主要原因是新增水电费用15.6万元所致。＃＃年度1-6月份单箱行政办公费用为11.09元，同比2009年度8.2元增加2.89元。
5、其他业务费用：＃＃年度1-6月份其他业务费用102万元，占物流总费用的8.22％，同比2009年度173万元减少71万元，减幅41.04％，减少的主要原因是09年度税金及附加48万纳入物流费用而＃＃年度不纳入物流费用核算。
四、原因分析
通过对标各项指标实际值与全省平均值、全省先进值的对比，我局各项指标与全省兄弟市局相比，均有较大差距，原因主要有：
1、人员因素
我局所有卷烟营销、物流从业人员中，正式人员占比较高。 2、市场和地理因素
＃＃属于中小城市，人口较少且分散，市场密集度不高，另外＃＃地处山区，送货道路多为县道、乡道和村道，道路崎岖且互不闭合，各项费用如维修费用等较高，单箱费用也较高。
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