发布时间 : 星期日 文章审计人员初步培训（鼎信诺）更新完毕开始阅读67e529e379563c1ec4da714d
鼎信诺操作及
审计程序培训
（精简版）
第一部分：审计前端
1. 数据库介绍
（1）access *.mdb单机版 （2）sqlserver *.bak网络版 （3）oracle *.dmp单机版
2. 取数有三种情况
1) 企业非常配合，允许插u盘
将审计前端拷到u盘中，将u盘插到企业电脑上，运行dataget.exe。 a. 单机版取数
数据库类型选择access，浏览找到.mdb的文件，点连接，出现会计年后，选择需要的会计年，点击开始取数。
注：不勾选固定资产和存货，无法取出固定资产卡片账和存货表。
b. 网络版取数（以sqlserver数据库为例）
服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。
客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。
注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。 注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。
c. 网络版取数（以oracle数据库为例）
2) 企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。
a. Sqlserver备份
*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。
获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.
安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件
Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入—连接SQLSERVER—删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。 b. Oracle备份
获得*.dmp格式的文件需要在电脑上安装oracle数据库，还原*.dmp比较复杂，建议观看还原教学视频，*.dmp不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中。 c. 导出文件（以浪潮5. X /8.X为例）
首先进入企业的财务软件，通过财务软件的备份功能，备份出一个文件夹，这个文件夹中有许多txt备份。
然后，打开前端取数工具中的dataget.exe文件，选择浪潮5. X /8.X接口，找到备份文件夹中lstable.txt文件，连接后开始取数。 注：导出文件取数时不显示会计年月。
3) 企业非常不配合，不让插u盘，也不提供数据备份
获得企业excel版科目余额表、序时账等
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编撰人：邹心悦
方法一：将excel版科目余额表、序时账等内容选择性粘贴到鼎信诺模板，保存为excel数据，导入鼎信诺项目
方法二：将excel版科目余额表、序时账等内容合并到一张excel工作簿，然后利用手工帐取数设置文件，直接在原有科目余额表和序时账上进行加工修改，保存为excel数据后，导入鼎信诺项目中
第二部分：审计软件使用及审计程序
1. 创建项目
设置项目路径：项目路径建议设在非系统盘，系统盘数据容易丢失。
选择主会计制度：在创建项目时一定要选择好，创建好项目后无法进行修改。
选择上年年度：如有有上一年的鼎信诺项目，一定要选择上一年度，否则，利润表上期数无法生成，判断账龄会有问题。
单一公司设置-被审计单位名称：建议单价输入全称，被审计单位名称会影响底稿表头、报表表头、询证函被函证单位等。
2. 前端数据导入
鼎信诺数据转换
3. 数据初始化（如遇问题，见常见问题解答部分或直接咨询鼎信诺）
1) 科目信息处理检查：点击全部检查
2) 账账核对检查（鼠标停留在图标上会有提示）：点击全部检查，前两个必须打钩才能通
过
3) 设置科目类型：点击查看科目，查看科目编号的第一位，看看科目类别是否划分正确，
如正确点击设置，不正确，设置正确后点击设置 4) 设置损益结转科目：设置损益类科目调整分录的结转科目，一般为“利润分配-未分配利
润”
5) 设置本年利润科目：设置结转凭证中的结转科目，一般为“本年利润” 6) 设置现金流量项目（可选）：如果企业做了现金流量的辅助核算，选择现金流辅助核算
类型，用于现金流量表简明日记账法出数，一般为“现金流量” 7) 设置账龄区间：设置账龄的划分方式，选5年
8) 设置科目与核算项目关系：设置以辅助核算为明细的科目，设置成功后，该类科目的
明细表可从辅助核算中取数。注：辅助核算分级核算的情况 9) 计算数据：操作该功能即可
10) 打开未审会计报表，与企业未审报表核对
a. 报表项目对应科目是否一致
b. 期初、期末余额和发生额与报表是否一致
4. 负值重分类（与项目经理确认需要调整后进行）
我们进入鼎信诺审计系统的主界面，在菜单栏中选择“审计调整-负值重分类”，进入负值重分类的界面
我们把负值重分类的整个界面分为左上角，右上角，中间以及下方四个区域。各个区域的功能我们一一介绍：
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编撰人：邹心悦
1) 左上角，过滤区域。
我们选择“期初重分类”，计算机就会把期初所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；
我们选择“期末重分类”，计算机就会把期末所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；
我们选择“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数”，计算机就会把期初（期末）是负数的末级科目过滤的同时，还把与一级科目方向相反的正数过滤放在中间区域。举个例子：应收账款是个一级科目，它的期末方向是借方，然而它的下级科目中有一个是期末方向为贷方的正数，这种科目我们也是要做负值重分类的。如果我们仅仅以“期初重分类”、“期末重分类”的条件过滤，这种类型的科目是过滤不出来的，有这种情况时，我们需要勾选“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数”。 2) 右上角，调整分录类型。
我们选择“账表差异调整”，是被审计单位提供的未审会计报表已经做过负值重分类。 我们选择“审计重分类”，是被审计单位提供的未审会计报表没有做过负值重分类。 3) 中间区域，负值重分类调整明细选择。
我们选择这个区域的多个明细时，可以先选择第一个明细，然后按住“shift”键，选最后一个明细。
4) 下方区域，“自动对应”、“期初调整”、“期末调整”
“自动对应”，选择调整明细的对应科目，选择科目的最末级就好，不用选择到具体的核算项目。
“期初调整”，当过滤条件为“期初重分类”时，选择“期初调整”进行负值重分类。 “期末调整”，当过滤条件为“期末重分类”时，选择“期末调整”进行负值重分类。
5. 计划阶段的工作
1) 趋势分析：报警比例可以修改 2) 科目月余额图形分析 3) 重要性水平分析
4) 计划实施的实质性程序
6. 实施阶段
1) 调整分录（与项目经理确认需要调整后进行）
鼎信诺调整分录有以下几个原则：
a. 鼎信诺报表上的数都是以企业账面数为基准，通过调整计算出最终的审定数。 b. 期初调整、期末调整两条线。
期初调整分录只影响期初数或上期发生额数，不影响本期发生额和期末数； 期末调整分录只影响本期发生额和期末数；
做完期初调整分录，不会通过会计等式，自动计算出期末数。
a. 涉及到损益类科目的调整分录，我们需要分两步走，一步是业务调整，例如：借应
收账款贷主营业务收入，一步是损益结转，例如：借主营业务收入贷利润分配-未分配利润
b. 本期期初的调整分录与上期期末的调整分录应该是一模一样。（原因在接下来的说
明中进行阐述）
7. 实质性工作底稿（抽凭占凭证总数的60%以上）
1) 货币资金
a. 银行询证函、对账单原件、现金盘点表
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编撰人：邹心悦