发布时间 : 星期二 文章中国平煤神马集团2011年度财务决算若干规定试~[1]更新完毕开始阅读6885bd2b482fb4daa58d4be2
附件1
2011年度国有及国有控股单位决算报表报送
安 排
一、财务报告范围
国有及国有控股单位决算时需上报的主要报表有：企业生产报表、国资委决算报表、国资委预算报表、基建报表和企业所得税纳税申报表，本年财政报表不再上报。报送报表的同时，需提供以下纸质资料和电子数据：
（一）报送生产报表时须报送的其他资料（纸质资料+电子数据） （1）财务情况说明书； （2）会计报表附注； （3）报表编制说明； （4）财务决算专项说明； （5）财务分析报告；
（6）2010年财务决算报表资产负债表、利润表、现金流量表和互转现金流量表（纸质）；
（7）资产负债表年初数调整说明；
（8）资产负债表、成本费用表其他项说明； （9）职工集资及棚户区建房资产金额情况说明； （10）合并报表抵销分录； （11）长期待摊费用情况说明；
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（12）资产减值迹象判断报告书、资产减值测试表（见附件5、6）；
（13）可供出售金融资产明细、持有至到期投资明细、长期股权投资明细（见附件7）；
（14）长期股权投资增减变动说明，新增长期股权投资批准文件、协议、章程、验资证明、资产评估报告摘要与备案表；
（15）所有者权益变动说明；
（16）接受政府补助的单位，须提供相关文件复印件以及会计处理方法说明；
（17）内部审计报告；
（18）库存现金、银行存款、应收票据清查盘点表（见附件8）； （19）人员构成情况统计表（附件9）
（二）报送国资委报表时须报送的其他资料（纸质资料+电子数据） （1）资产负债表长期应收款项目说明； （2）固定资产投资情况表非主业项目说明；
（3）并购及无偿划入企业情况表的评估净资产价值评估报告书摘要（加盖公章），如果并购日与评估基准日不同，则需提供并购日资产负债表（加盖公章）。
（4）对具有重大影响的长期投资未进行权益法核算的原因进行说明。
（5）“账销案存资产管理情况表”（见附件4），同时提供以下资料：
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①本年账销案存资产年初数与上年年末余额不一致的情况说明； ②账销案存资产年末余额与年初数变动情况说明； ③本年增加账销案存资产金额的情况说明；
④本年清理账销案存资产相关资料复印件（含入账资料）。 二、报表编制及报送要求
（一）各单位应当按照规定的会计报表格式和内容，根据国资委报表编报说明编制会计报表，做到内容完整、数据真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。各套决算会计报表之间，会计报表各项目之间，凡有对应关系的，均应相互一致。
（二）集团所属分公司上报生产报表两套（其中一套打印1-6表报送税价科），企业所得税纳税申报表一套。
子公司上报生产报表、国资委决算报表、国资委预算报表、企业所得税纳税申报表各一套。
国资委决算报表报送范围为集团所辖全级次子公司；国资委预算报表报送范围为集团所辖二级子公司，二级以下子公司由二级子公司合并上报。
（三）2012年预算报表上报要求
各单位要合理确定预算编制范围，要按照统一的报表格式、科目及指标口径规范填报。产量、收入、利润等指标要与2012年生产经营计划保持一致，要根据2012年生产经营情况、市场情况等因素综合考虑填报。要认真编写财务预算情况说明书，对上年度财务预算执行情况和存在问题进行总结分析，对本年度预算编制工作情况
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进行分析说明。各单位预算报表要与2011年国资委决算报表同时上报。
（四）认真填报捐赠支出情况
对年度发生捐赠支出（包括公益性与非公益性捐赠支出）的单位，要按照?中国平煤神马集团对外捐赠管理办法?（中平?2011?326号）的要求审核对本年度的捐赠支出，填制?对外捐赠支出季报表?报送财务资产部。预计明年发生捐赠支出的单位经集团审核通过后，在预算表中说明捐赠去向及内容。
（五）各单位财务部门要及时与工资部门核对工资总额、人数，并认真填报人员构成情况统计表（见附件9），各单位工资总额应于1月5日前将全年工资总额上报财务资产部会计科，人员构成情况表随生产报表报送。
（六）平煤股份（含托代管非法人单位）、建工集团、机械装备公司所属各国有及国有控股单位报表由板块负责审核，托代管法人单位及其他单位报表上报集团财务资产部审核。托代管法人单位指标考核仍按原办法执行。
（七）国资委决算报表、基建报表软件由财务资产部统一购买；国资委预算报表软件通过国务院国资委网站下载安装；生产报表、国资委决算报表之间生成及审核方案由财务资产部项目组编制后通过OA便笺和集团财务FTP网下发。各单位如果发现各种决算软件中存在勾稽关系、计算公式等错误，请及时与财务资产部有关业务科室联系，不得擅自修改，由财务资产部统一处理。
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