发布时间 : 星期四 文章关于成本会计的工作流程的一些见解更新完毕开始阅读69221a6cbed5b9f3f90f1ca1
因为暂估的业务太多，所以如果每次都是冲红的话，太麻烦了，所以简化了一下，楼主认为我这样做可行吗？谢谢！
答：你将一笔应付分作两条分录确认了，这样对帐可能麻烦一点，这也是一种方法。 如果当月先要求付款了，而进项税还未挂应付，这样会出现找票的问题。
冲红的方法我也没有采用过，我的意思是暂估入帐的时候就将应付一次确认，发票扫描的时候冲预提就可以了。实务操作起来确实能减少工作量。
问：谢谢楼主的回答，我会尽力去做好的。在此还有个问题想请教：如果是9月份购买的材料，但是10月份入库单才随付款通知书一起上交，这个采购日期发生在9月份，费用本也应计入9月份，可是9月份的报表已经算好了，请问这些费用我应该怎么样去处理？
答：你表述的有点乱，你的意思应该是：9月材料9月份耗用了，单据10月份才到。9月份耗用的材料成本如何处理？
如果是原材料，实物进入仓库没有单据是严重的错误，更何况还有生产线的领用也没有单据？ 如果是直接材料，那你当月将原材料的入库、领用、成品入库、销售成本结转全走一遍就算是补做账了。
1、借：原材料；进项税，贷：应付账款；2、借：生产成本－直接材料，贷：原材料；3、借：库存商品，贷：生产成本－直接材料，4、按照已经销售的比例结转销售成本。
问：请教关于暂估商品的成本问题:楼已前面已解答过这样的问题,但我想知道详细的操作. 例:某商业企业2月份发生暂估商品A1000元,商品B1000元,商品C1000元,3月取得发票商品A1100元,商品B700元,商品C900元.
（1）借:库存商品 A 1000 B 1000 C 1000
贷:应付帐款_暂估入库 3000
（2）借:库存商品 A 1100 B 700 C 900 应交税金 459 贷:应付帐款 3159 （3）借:库存商品 A -1000 B -1000 C -1000
贷:应付帐款_暂估入库 -3000
该笔业务是暂估总成本比实际成本高了300元,但个别暂估商品成本则是有高有低. 现在有2种处理不知那种正确,请楼主帮忙分析.
第1种:该商品在2月份入库时将各商品明细记在库存明细帐上,而3月份收到发票时的那两笔分录就不再记入库存明细帐上,只登在总帐上,差额300元调减成本. 借:库存商品 300 贷:主营业务成本 300
第2种:该商品在2月份入库时将各商品明细记在库存明细帐上,而3月份收到发票时的那两笔分录再登记到库存明细帐上,即商品A库存明细帐上反映两次入库,一次红字冲帐.这种方法就不再调整成本了.
答：如果你采用暂估材料入账来计算成本，而实际材料成本又又差异调整主营业务成本也可以。 实际操作中，我暂估材料和进项税同时进行，一般很少有差异，如有差异调账方法同1，直接调整主营业务成本，但不走材料科目了。
如果觉得你愿意接受新事物，不妨试试我的暂估方法。有些同志理解后都觉得行得通，可以大大减少工作量。