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（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚 1、银行在（开立）过程中，有下列行为的。 违反规定国存款人多头开立银行结算账户；
明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。 处罚：
①给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；
②对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；
③情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；
④构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2、银行在银行结算账户的（使用）中，有下列行为的。
①提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户；
②开立或撤销单位银行结算账户，未按《账户管理办法》规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行；
③违反规定办理个人银行结算账户转账结算； ④为储蓄账户办理转账结算；
⑤违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。
⑥超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。 处罚：
①给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；
②对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；
③情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准， ④构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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第四节 票据结算方式
一、票据的概念和种类
票据的功能：汇兑、支付、结算、融资、信用等
（一）概念
票据是指《票据法》所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。
票据的特征：
a) 票据是一种有价证券，具有一定的票面金额，谁合法拥有票据，谁就有权凭票据取得票据
上规定的金额。有价证券，是指设定并证明持券人有权取得一定财产权利的书面凭证。 b) 票据中涉及（出票人、付款人、收款人或持票人。）出票人是指在票据上签名并发出票据
的人，或者说是签发票据的人。付款人是受出票人委托付款的人。
c) 票据所表示的权利与票据不可分离，票据权利的产生、转移和行使等均以票据的存在为前
提。
d) 票据出票人作出的付款承诺是无条件的，不管是否发生或不发生某些事情或某些行为，付
款人都必须到期支付规定的款项。
票据行为 1.出票
指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 2.背书
是指收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 以背书转让的票据，背书应当连续。
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（二）票据的种类
广义的票据包括：各种有价证券和凭证，如股票、国库券、企业债券、发票、提单、仓单等； 狭义的票据包括：支票、银行汇票、商业汇票和银行本票。
二、支票
（一）支票的概念
支票，是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票的基本当事人有三个：（出票人、付款人和收款人）。出票人是签发支票的单位或个人。付款人是出票人的开户银行。
支票的特点：（1）以银行或者其他金融机构作为付款人；（2）见票即付。 适用于在同一票据交换区域 需要支付各种款项的单位和个人。
支票主要用于同城转账结算，在异地不能使用；支票是目前结算交易量最大的结算工具。
国内目前不能签发远期支票，支票的有效期为10天，银行在见票的当天将票款支付给收款人。
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（二）支票的种类——现金支票、转账支票和普通支票。
现金支票只能用于支取现金； 转账支票只能用于转账。 普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票 在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。 （三）支票的出票
支票的出票人是单位和个人；
支票的出票人必须是在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人，应当具备一定的条件：
（1） 开立支票存款账户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件； （2） 开立支票存款账户，申请人应当有可靠的资金，并存入一定的资金金； （3） 开立支票存款账户，申请人应当预留其本名的签名式样和印鉴。
1.支票绝对记载事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。
欠缺记载任何一项的，支票都为无效。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。 2.相对记载事项：
付款地（支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地）
出票地（支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。） 支票上可以记载非法定记载事项，但这些事项并不发生支票上的效力。 3.支票出票的其他法定条件。 （1）空头支票
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