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商业银行风险控制国内外研究文献综述
摘要：根据国际银行业的实践经验，商业银行所面临的风险主要是信 用风险、市场风险和操作风险三类，也包括流动性风险等其他次要风 险。商业银行风险管理问题是商业银行经营管理的核心，风险管理的 质量优劣直接关系到商业银行的生死存亡。文章通过对商业银行风险 及风险控制方面的国内外文献进行综述，得到关于商业银行风险控制 的一般性结论，希望能为我国商业银行风险控制的研究提供有益的参 考和借鉴。
关键词：商业银行；风险；风险控制
一、引言
随着中国农业银行相继在上海和香港两地上市，至此中国4大国有商 业银行全部完成上市，我国金融业必将翻开新的一页，大部分商业银 行通过上市完成了现代公司治理的架构，风险控制能力都有所改善，， 但是，我国商业银行在着力提高竞争力的时候，强调业务发展较多， 注重风险控制的力度不够，银行的风险控制大多建立在不完善的制度 规定、不健全的内部控制和不完全的信息系统基础之上，还远远没有 形成有效的风险控制机制。深入考量目前的风险控制体系，我国商业 银行远未达到与现代公司治理结构相匹配的风险控制和管理水平。本 文通过梳理国内外商业银行风险控制的相关文献，发现国外的研究多 专注于银行监管，而国内近年也开始注重银行风险控制的研究，更多 研究则是立足于商业银行的内部控制。
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二、国内外对商业银行风险控制的研究现状 (一）商业银行外部监管研究现状及分析
随着2008年金融危机的发生和影响，美国推动了金融监管改革法 案，银行监管再次得到空前重视。真正意义上的银行监管则要追溯到 1933年，银行法(即著名的《格拉斯·斯蒂格尔法》)、1933年和1934 年证券法，以及根据《1933年银行法》成立的联邦存款保险公司(FDIC) 等，一系列的监管法案的相继出台，其核心即是风险控制。直到20 世纪80年代美国才基本形成了现代商业监管理论体系，其理论依据源 于Posner(1974)和Stigler(1971)的监管经济理论与Kane(1981)的监管辩 证理论为核心。但是随着经济周期性波动，金融危机也交替进行，关 于银行监管总是监管与反监管中不断发展。ArmenHovakimianEdward JKane(2000)对1985年至1994年期间的美国商业银行资本监管的有效 性进行了分析，研究表明，对美国商业银行的资本监管并没有产生效 果，并且由美国存款保险制度的安全网更加激励了大型商业银行转移 风险。姚益龙和毛小锋(2003)指出我国央行发挥最后贷款人的职能 时，缺乏一定的弹性，通常都是由人民银行充当最后贷款人对问题银 行实施拯救，即便不进行拯救使这些银行破产，所有的损失也要全部 由国家承担。这是因为我国银行的所有权大部分集中在国家手中，因 而，银行资产的流失也应该由国家来负担。这种单一的损失弥补机制 将不利于调动存款者对银行监督的积极性，不利于发挥银行对风 险控制的主观能动性。笔者认为，美国存在存款保险制度，而中国由 于制度因素银行的资产流失大部分由国家来承担，两者的效果都是同
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一的，虽然上述分析表明存款保险制度和央行的最后贷款人作用不利 于商业银行控制风险发挥积极作用，甚至产生不利因素，但从国家宏 观经济层面监管当局负有稳定经济责任，故笔者认为，不论是存款保 险制度还是央行为商业银行的资产流失买单，应该在稳定金融秩序和 发挥银行对风险控制的主观性两者间找到平衡点。 （二）商业银行风险控制研究现状及分析
《新巴塞尔资本协议》认为，操作风险正在上升为现代商业银行 的主要风险。操作风险是涉及信用风险、市场风险、流动性风险等多 领域的一种风险形式。与其他类型的风险相比，操作风险往往具有突 发性、偶然性和难以预测的特点。因此，长期以来操作风险一直是商 业银行风险防范与控制的主要内容之一。近年来，我国国有商业银行 的操作风险呈现出频发状态，因此，操作风险控制将逐渐成为我国商 业银行奉献控制的重要领域。内部控制是操作风险控制的主要手段， 内部控制的合理性和完善性有效地提高了操作风险的控制效率。张同 健、成虎(2008)借助于结构方程中的全模型检验，通过对我国国有商 业银操作风险控制和内部控制行为的数据性调查和实证检验，揭示了 以操风险控制为导向的内部控制过程中的若干现实性问题，为国有商 业银行大力加强内部控制和提高操作风险的控制效率提供可靠的理 论借鉴。刘雪英(2007)从我国商业银行与国外银行在风险控制方面的 对比得出，我国商业银行首先应提高操作风险管理意识，建立起完善 的操作风险管理框架，并在此框架之下完善操作风险管理的手段和方 法，形成有效的奉献控制系统，从根本上防范和控制操作风险。董晓
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波、张同健(2007)从国有商业银行操作风险控制战略结构模型的经验 分析角度，对如何加强商业的风险管理，从而提高商业银行的风险控 制效率提出了建议。任元芬(2011)通过对中小商业银行流动性风险成 因的分析，得出影响中小商业银行流动性风险的主要因素是资产负债 匹配程度、资产流动性、负债流动性和盈利能力，并通过面板数据模 型得出我国商业银行流动性风险固定效应模型和随机效应模型，为商 业银行奉献控制提供了一定依据。
（三）银行、政府、企业在风险控制方面“三角关系”研究
李洪江(2001)对国有商业银行的风险控制制度安排进行了研
究，结果表明政府、企业和银行的关系是我国计划经济体制向市场经 济体制转轨过程中，政府体制、企业制度和银行体制等综合因素共同 作用的结果。是政府、企业和银行作为活动主体追求各自的效用最大 化，在既定约束条件下，权衡风险与收益后的一种行为均衡。是这种 制度安排最终导致国有商业银行不良资产的过度积累和风险的集中。 如果要想从根本上解决国有商业银行的不良贷款问题，就必须从这个 三角关系入手，对国有企业、银行和政府进行系统性的改革。否则， 单方面地改革不会取得理想的效果，既便是在短期内达到了目的，如 果没有度保证，从长期看都将最终走向失败。张珩(2004)认为，银行 经营的风险最主要还是来自于自身的内部失控，因“坚固的堡垒最容 易从内部攻破”。过分倚重政府监管的保护和约束来保障银行生存和 竞争地
位的时代已经过去，而正视日益增长的风险、改善和加强银行内部风
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