发布时间 : 星期日 文章鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书 - 图文更新完毕开始阅读71bfa45f77a20029bd64783e0912a21614797f9a
（二）、财务报表合并系统主要功能： 1.导出合并excel文件 在审计系统中，可以导出用于合并的excel文件。该导出的excel文件包括：内部往来、内部交易、内部现金流、报表和附注。如果软件使用者使用《鼎信诺审计系统》，可用《鼎信诺审计系统》将上述导出用于合并的内部往来、内部交易、内部现金流、报表和附注导入单一公司的底稿中，在单一底稿中进行编制。保存后，再利用《鼎信诺审计系统》“导出”功能导出合并文件。这样《财务报表合并系统》能自动识别内部交易等事项和各个单一公司的附注了。如果软件使用者未曾使用《鼎信诺审计系统》，可手工将各单一公司的数据录入到《财务报表合并系统》底稿模版中，然后利用《财务报表合并系统》“导入”功能导入单一公司数据便可进行财务报表合并审计工作。
2.更新单体用于合并的数据
如果参与合并的某个单体公司数据有变动，必须在审计系统中，导出用于合并的excel文件。并在合并系统中重新选择对应文件。如果单一公司数据做了调整或类似之类的工作，那么需要用《鼎信诺审计系统》中“导出”功能，从新导出用于合并的excel文件到指定位置，然后利用《财务报表合并系统》的“导入”功能重新导入该单一公司数据，从而进行企业合并审计工作。
3.内部往来、内部交易、内部现金流的统计核对
合并系统自动汇总参与合并的单体公司中内部往来、内部交易、内部现金流数据，并可以进行统计核对，对抵消分录的编写起到参考作用。此项功能是在“附注差额表”中实现，当软件使用者成功导入各单一公司财务数据后，“附注差额表”自动汇总各单一公司各科目金额，并且相互核对内部交易往来的记账金额，如果有差额，“附注差额表”会将差额显示，供软件使用者参考，软件使用者可凭自身职业判断决定需要抵消的金额。
4.抵消分录维护
抵消分录的编制是经过软件使用者职业判断后，手工录入的。抵消分录不光影响会计报表，还影响“附注差额表”。抵消分录录入并保存后，“附注差额表”各个附注表页会自动链接抵消分录表页抵消的项目和金额，从而完成合并财务报表附注的编制。
5.按层次合并方式和整体合并方式
合并系统同时支持两种合并方式，即按层次合并方式和整体合并方式。合并过程中，各项目组可以分工各自合并，然后将合并的结果导出，发给更高层次合并的负责人；也可以将全部参与合并的公司都联入到合并系统中整体一次性合并完成。当合并低级公司的审计人员要导出所合并的项目时，请将鼠标移至需要导出的项目，单击鼠标右键。然后点击“导出当前公司项目数据”命令，这时会弹出一个导出项目的对话框。审计人员可根据实际审计工作的需求，选择导出“合并后的结果”、导出“下属一级公司数据”和导出“下属所有公司数据”，然后设置“导出路径”和设置“导出文件名称”。然后传给核算上级公司合并的审计人员，供上级公司合并的审计人员使用，继续做合并财务报表的工作。
6.当前项目公司数据导出导入
合并系统可以导入导出其中任意一个单位的单体数据、合并后结果或下属全部子分公司。该功能应用的情况是多级次合并。例如，一个集团公司一母公司A公司和一子公司B公司，该子公司下属还有一子公司C公司，这样我们可以先合并B公司与C公司的财务报表和财务报表附注，然后再合并A公司和B公司的财务报表和财务报表附注。
7.生成过渡报表和过渡附注
合并系统自动生成过渡报表和过渡附注。并可以查看任意一项报表项目或附注项目的合并过程。此功能操作为：在《财务报表合并系统》操作界面的右方，用鼠标左键单击“生成过渡附注表”和“报表过渡表”命令。进入之后，便可查看“生成过渡附注表”和“报表过渡表”表页。
8.审核公式和审核结果
合并系统可定义不同的审核公式，确保合并结果的准确性和合理性。单击“编辑审核公式”命令，进入后可在“编辑审核公式”页面进行公式编辑。点击“审核结果”命令，进入“审核结果”页面。在此页面，《财务报表合并系统》会将审定会计报表各列报项目和审定财务报表附注各披露项目的数据一一比对，目的在于保证审定财务报表项目金额和审定附注披露项目金额的一致性。对于报表项目和附注项目金额一致的，《财务报表合并系统》会在“核对”列显示“√”；如果未核对上便显示“Χ”；如报表列报项目而附注未披露项目则显示“！”。
以上为《财务报表合并系统》的主要功能的概括。
三、本说明书结构：
1、合并前的准备工作：包括“第一章：编制合并附注模板”、“第二章：单体系统中关于合并系统的操作”。
2、合并报表及合并附注：包括“第三章：财务报表合并系统的操作”。 3、财务报表合并系统其他功能介绍：包括“第四章：财务报表合并系统其他功能介绍”。
第 一 章 编制合并附注模板
一、合并附注模板的制作
（一）、合并工作底稿附注模板的制作 1.首先，审计人员需要制作出一套用于制作合并附注的空模板（没有导入审计数据的空底稿）。大家注意，该工作只是要制作出一套用于合并附注制作的空模板，无其他目的。
2.在单体审计系统中，合并项目总负责人需要先创建一个新项目，在新项目中，不需要导入数据。如图合并附注模板 1，我们已经创建了一个2008年的审计项目。点击“确定”登录项目。
图 合并附注模板 1
登录项目后，审计人员无需导入数据。项目总负责人要做的工作是打开各个底稿项目（图 合并附注模板 2），在各个项目底稿中打开“披露表”
图 合并附注模板 2
3．例如，我们打开“货币资金”底稿，（如图 合并附注模板 3、图 合并附注模板 4），并且打开“披露表”进行查看。
图 合并附注模板 3
图 合并附注模板 4
4.项目负责人可在此项目内对“披露表”进行修改，以符合合并附注的格式。如果需要插入“行”或“列”，均可在此操作。例如，我们需要在此插入一行银行存款“欧元”，操作如下：
首先，插入一行空行；然后，录入“欧元”（如图 合并附注模板5、6）。