发布时间 : 星期一 文章鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书更新完毕开始阅读71bfa45f77a20029bd64783e0912a21614797f9a
图 关联方交易的编制 1
图 关联方交易的编制 2
图 关联方交易的编制 3
上述操作过后，审计人员会发现：系统在货币资金底稿里已经插入一张“关联方交易流量”表页（如图 关联方交易的编制 4）；
关联方交易的编制 4
负责单体公司审计工作的审计人员需要将此单体公司与母公司以及集团内其他单体公司之间的关联方往来情况填列到此表中。 小结：
上述三张表页（关联方现金流量、关联方往来、关联方交易）是完全在单体中进行操作，是为了合并财务报表工作底稿编制抵消分录设置一个范围，非常重要、非常关键，希望广大读者认真阅读此部分说明。
四、导入B列关键字
在第一章：编制合并附注模板中我们介绍过，项目负责人如果修改了合并附注模板的某一行或某一列(参见图 合并附注模板 5、6)。
例如，我们如果说该集团的合并财务报表附注，货币资金项目要求我们审计人员披露欧元这个币种，但是单体附注模板中只有人民币、美元、港币三个币种项目。这个时候项目总负责人在修改了合并附注模板之后的同时，负责单体（子公司）公司审计的项目负责人在做单体公司货币资金科目审计的时候，同时也要修改货币资金的单体附注底稿，也就是要插入一空行“欧元”进行披露，与合并财务报表附注保持格式的一致。操作方法如下：
1.首先我们打开单体审计系统货币资金底稿披露表表页，单击“鼎信诺审计”—“导入附注B列关键字”选项（图 导入B列关键字 1），弹出“导入附注B列关键字表页”。（图 导入B列关键字 2）。
图 导入B列关键字 1
图 导入B列关键字 2
2.点击“导入”按钮，弹出浏览对话框，浏览找到合并项目总负责人已经修改的、用于合并财务报表附注的合并附注模板.sam的文件，点击打开（图 导入B列关键字 3）。这个时候，系统会自动运行“导入B列关键字”的操作。如果我们在“导入类型”下单击“全表”按钮，这个时候系统会将合并附注模板中整个附注表页导入单体系统，如图 导入B列关键字5所示，我们导入一张完整的附注表页“披露表（标准）”，然后将原来的附注表页保留改名叫“披露表（标准）-1”。 “导入全表”功能说明：
导入全表功能是为简化单体公司审计人员工作来设计的，导入完整的“披露表（标准）”后，单体审计人员可以在填列该表，填列之后专门为合并财务报表附注使用。我们会为单体审计人员保留之前的单体附注披露表（标准）-1，该表页单体审计人员可以做单体附注使用。
图 导入B列关键字 3
图 导入B列关键字 4
图 导入B列关键字 5