发布时间 : 星期四 文章内部控制手册 - -财务科更新完毕开始阅读7440ae49aa00b52acec7ca18
计划科、业务主进度结算 管科室 计划科、业务主工程决算 管科室 相关科室 财务科 处领导 相关科室 财务科 处领导 ３０７
4．控制流程 4.1工程核算 4.1.1流程图
<工程核算流程>处领导财务科集团开始审批工程进度材料审核挂帐决算转资产申请拨款审批付款拨款结束
4.1.2 流程描述
负责部门 序号 流程步骤 /岗位 财务科对工程进度工程进度1 材料审核 等材料审核。 决算 财务科 发票、合同、概预算告/竣工报告/验收报告/随时 发票/支付申请/开工报流 程 描 述 涉及文档 要求 时限/质量 ３０８
处领导审2 批 财务科/ 3 财务挂账 会计 填制会计凭证。 会计凭证 随时 处领导 同意进度结算。 批复报告 随时 根据计划科提供的决算转资4 产 计划科 办理转资产手续。 财务科/集团决算批复文件集团决算批复文件 月份 每年12发票/支付申请/开工报告/竣工报告/验收报告/进度款申5 请拨付 财务科 请集团拨款。 表/价款结算单/专项资金月度计划完成报表 发票/支付申请/开工报告/竣工报告/验收报告/财务科对审批后的进度款申6 请复核 核。 金月度计划完成报表/合同 财务科根据审批单，发票/支付申请/开工报7 付款 财务科 对符合条件的进行付款。 告/竣工报告/验收报告/决算工程项目完工情况按集团规定时间付款 财务科 进度款申请进行复表/价款结算单/专项资求 决算工程项目完工情况按集团要财务科对进度款申决算工程项目完工情况日之前 每月20 ３０９
表/价款结算单/专项资金月度计划完成报表/付款申请表/合同
4.1.3控制点说明 序号 关键控制点 控 制 要 求 要求资料齐备、填列信息完整、并经有关领导批示，15日之前1 工程进度入账 完毕。 财务科参与工程实地验收，根据计划科提供决算书进账决算，根2 工程竣工转资产 据转资产表将资产从在建工程科目转入固定资产科目。 要求资料齐备、填列信息完整、并经有关领导批示，20日之前3 进度款申请拨付 申请当月进度并报次月外支计划。 要求资料齐备、填列信息完整、并经有关领导批示，20日之前4 进度款申请复核 申请当月进度并报次月外支计划。 要求资料齐备、填列信息完整、并经有关领导批示，按内行要求5 付款 提供有关资料复印件。
5．单据及报告 （1）工程量计算清单； （2）支付申请表； （3）进度表； （4）年度工程计划；
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