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第一章 会计电算化的概述
1、会计电算化的概念
以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称。 2、我国会计电算化的发展
（1）开始起步阶段（1979-1982） （2）行政推广阶段（1983-1988） （3）普及与提高阶段（1988-1999） （4）成熟阶段（2000--） 3、手工会计与电算化会计的比较 相同点：（1）目标一致（2）都遵循基本的会计理论和会计方法
（3）共同遵守会计法规、会计准则 （4）基本功能相同
（5）复式借贷记帐原理相同 （6）都必须保存会计档案 （7）都必须编制会计报表
不同点：（1）所用计算工具不同 （2）载有数据的媒体不同
（3）帐簿形式和错误更正方法不同 （4）帐务处理程序不同 （5）帐户设置方法不同 （6）会计工作组织体制不同
（7）会计人员素质不同 （8）对帐、期末调整、结帐方式、方法不同 （9）内部控制不同 (10)会计系统设计方法不同 (11)会计的管理职能不同
4、信息、数据的概念
（1）数据：是对客观实体的属性进行描述时采用适当方法记录下来的、可鉴别的符号。 会计数据：指记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。
（2）信息：是一种反映事物、帮助认识、提供决策的有序符号。是数据加工后的有意义结果，这一结果对人们的决策行为产生影响。
会计信息：经过加工或处理能提供决策的会计数据。 5、会计电算化处理的概念
会计数据处理(过程):为了一定的目的,按一定规则和方法对会计数据进行收集并加工成有用信息的过程. 6、系统的概念
指由一系列彼此相关的相互联系的若干部分组成，为实现特定目的而建立起来，具有一定功能的有机整体。 7、功能层次分类
（1）会计核算系统（ADPS） （2）会计管理系统（AMIS） （3）会计决策支持系统（ADSS） 8、决策支持系统的概念
是一个基于电子计算机的人机交互式系统。它利用会计信息和其他信息，通过人机
交互方式来帮助管理者和决策者解决在经营决策和预测中遇到的半结构化和非结构化的问题。
9、会计软件的概念
会计软件是指专门用于完成会计工作的计算机应用软件。 10、网络会计软件
? 客户机/服务器型会计软件(C/S) ? 浏览器/服务器型会计软件(B/S) 11、商品化会计软件的概念
指由专门从事软件开发的厂家研制、生产，能满足不同单位、不同业务需要，用于销售取得收入利润的通用会计软件.
12、金蝶主要产品:
金蝶2000xp、金蝶KIS（标准版、业务版、迷你版、行政事业版）、金蝶K/3、金蝶EAS 、金蝶BOS、金蝶Apusic（应用服务器） 用友主要产品：
用友财务通、用友ERP-U8、用友ERP-NC、用友CRM、用友e-HR、用友行业管理软件、用友电子政务管理软件、用友RTE（ RealTimeEnterprise） 13、K3三层结构：
表示层、业务逻辑层 、数据层 14、ERP：企业资源计划 15、初始化的概念
初始化：又称初始设置，是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。 16、甩帐的条件
(1) 试运行在三个月以上，并取得手工与会电一致的结果。 (2) 建立相应的管理制度并通过审批程序。
第二章 系统管理
1.备份——输出 恢复——引入
2.系统管理员:负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套，包括进行帐套的建立、引入和输出；设置用户和角色；指定帐套主管；设置和修改密码和权限。 账套主管:负责所选账套的管理维护工作。主要包括对所选账套参数进行修改、对年度账建立、清空、引入、输出和结转上年度数据；以及对该账套操作员权限的设置。 3. 账套:是指一组相互关联的账务数据。一般来说，可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套，系统最多可以建立999套账。其中“998”和“999”账套是系统内置的演示账套，只能参照，而不能输入或修改。
4、角色：是指在企业中拥有某一类职能的组织（某个职位）。
用户：是指有权限登录系统，对系统进行操作的人员（具体岗位对应的会计人员）。
第三章 总账管理
1、系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。
2、总账初始设置的内容：设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。
3、记账：是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。 在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。
在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。
4、银行对账：是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
5、指定会计科目：是指定出纳的专管会计科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。 6、凭证类别
1001：现金 1002：银行存款
100201：工行存款 100202：中行存款 收款凭证借方必有现金或银行存款，付款凭证贷方必有，转账凭证借贷方必无或借贷方都有。 7、增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致。建立科目由上往下。 8、修改会计科目
已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目。 1、 非末级会计科目不能再修改科目编码。
2、已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。
3、已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。 4、被封存的科目在制单时不可以使用。
5、只有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目。 6、只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。 9、删除会计科目：非末级科目不能删除。（即由下往上） 10、输入凭证
记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求， 则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 11、输入凭证头部分
填制记账凭证时，应先完成凭证头部分的录入。此项操作对于录入各种类型的凭证，其操作步骤都是类似的。
凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。 采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进 行编号。
采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超过业务日期。 由于系统默认凭证保存时，不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列，如不按序时制单将出现“凭证假丢失”现象。如有特殊需要可将其改为不按序时制单，则在制单时凭证号必须按日期顺序排列。
在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。 12、输入凭证正文部分
凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。 会计科目通过科目编码或科目助记码输入。 科目编码必须是末级的科目编码。
金额不能为“零”，红字以“－”号表示。 13、修改凭证
输入凭证时，尽管系统提供了多种控制错误的手段，但误操作是在所难免的，记账凭证的错误，必然影响系统的核算结果。为更正错误，可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行修改。
若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。
若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。 如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 具体：
1未经审核、出纳签字的凭证可直接修改 2未记帐但已审核、出纳签字的凭证，需取消 审核、出纳签字后修改
3已记帐的凭证，一般用红字冲销法修改凭证，但也可取消记帐后按2修改
4其他系统产生的凭证不能在总帐中修改，只能在产生该凭证的相应系统中修改。
已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除。
被指定为现金银行科目的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消指定。
日常业务凭证帐务会计流程
同一张会计凭证，填制、审核凭证不能是同一个人。
取消结账功能键：在“结帐窗口” Ctrl+Shift+F6。 在对账功能中，可以按Ctrl+H激活恢复记账前功能。
对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。如果再按CTRL+H键，隐藏恢复记账前状态功能。
第四章 报表
1、报表的格式状态和数据状态
格式状态：在格式状态下设计报表的表样，如表尺寸、行高列宽、单元风格、组合单元、关键字、可变区等，此外单元公式、审核公式、舍位平衡公式也可在格式状态下定义。
数据状态：在数据状态下管理数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、图形操作、汇总与合并报表等。
2单元类型数值单元：在数据状态下输入，必须是数字。(在格式状态不输入任意字符,自动作为数值单元)在当前表页有效
字符单元：在数据状态下输入，可以是任意字符。(必须先在格式状态定义为字符单元)在当