发布时间 : 星期日 文章融资租赁业务操作规程（暂行）更新完毕开始阅读758964fea4e9856a561252d380eb6294dc8822de
列有关资料：
1.关于承租企业、保证人最近月份银行存款和借款及对外担保情况的资料、重大合同、相关资金落实情况证明、人行信贷征信系统查询结果等。
2.租赁物原始购买合同、付款凭证、产品技术说明和保修、保养凭证等。
3.有关承租企业、担保企业特许经营的合同或证书、有关行政监管部门同意开展融资租赁业务的审批文件。
4.尽职调查过程中获得的相关行业、市场分析或专家咨询意见。 5.模拟核算表、项目内部收益率、实际利率测算等辅助分析工作底稿。
6.尽职调查现场工作底稿，获取的图片、照片等纸质或电子文件。 六、尽职调查工作应注意的事项：
1.承租企业、担保企业或其他相关单位提供的资料，必须由提供单位加盖公章。
2.调查人员对承租人资料及相关信息必须严格保密，未经批准，不得对外披露。对最终没有实施的项目，调查人员应将资料归档或返还给承租人，不得随意放置。
3.现场调查过程中，调查人员应认真记录调查数据、访谈过程和谈话内容，收取相关图片、数据等。编制项目尽职调查表时，应根据调查情况填报调查数据和调查结论，并签字确认。
第十一条 对融资租赁项目分析的要求
5
一、租赁项目分析是指业务部门在尽职调查基础上对租赁项目的可行性和租赁方案适当性进行分析论证的过程，主要内容是通过对项目的信用风险、市场风险及其控制或覆盖措施的分析，论证项目的安全性、盈利性、流动性。
二、租赁项目负责人完成租赁项目分析报告的初稿，业务部负责人组织有关人员进行讨论，并形成部门意见，必要时可咨询专业人士。租赁项目分析应尊重事实、客观公正，对原始数据、基础信息的搜集整理应坚持真实性原则，对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎性原则，分析报告反映信息应遵循重要性原则，对重点问题进行充分揭示、客观评价。
三、租赁项目信用风险的分析。
信用风险是承租企业或保证人不支付租金而造成公司损失的风险，主要通过对企业内在价值、偿债能力、偿债意愿以及第二偿债能力等的分析来进行。包括企业基本面分析、企业偿债能力的分析、企业偿债意愿判断、承租企业项目建设情况分析、第二偿债能力分析等内容。
四、租赁项目市场风险的分析。
分析因利率、汇率、资产价格水平等市场因素变化而导致租赁资产价值的波动性风险。租赁方案是固定利率还是浮动利率，有没有规避利率风险的安排；固定利率是否能覆盖利率上升的风险；汇率、资产价格水平等市场因素变化是否会导致租赁标的物价值的贬损，有无防范措施；企业面临的市场风险，是否会导致信用风险。
6
五、租赁项目经济效益的分析。
分析租赁方案，计算租赁项目的内部收益率，评价收益率与公司标准差异，收益率的敏感度及其利率风险，比较项目的收益、成本，初步预测项目的经济效益。若租赁项目享有优惠政策的，应对优惠政策的可持续性进行分析。
第十二条 项目综合评价
项目小组在尽职调查、项目分析的基础上，对项目进行最后的综合评价，提出可行与否的明确意见。
第十三条 项目评估报告的编写
一、租赁项目评估报告一般由项目负责人负责编写，对于疑难复杂的大型项目，可选择若干人员组成工作小组，由项目负责人牵头、小组成员分工进行编写工作。项目负责人及所在部门负责人须对报告中调查结论的真实性、准确性、全面性负主要责任，并确保调查报告无虚假、误导性陈述和重大遗漏。项目评估报告的编写应实事求是、客观公正、重点突出、简明扼要、逻辑严密、结论明确，做到定量与定性分析相结合，有理有据有针对性，不得流于形式，不得使用文学手法（如夸张、溢美之词），且应避免使用模棱两可的词句。
二、项目评估报告正文至少包括承租企业基本面分析、承租企业财务状况分析、租赁物分析、资金用途分析、还款能力分析、担保分析评价等分析与评价，拟租赁方案简介、租赁项目主要风险点及其控制措施和租赁项目同意上报评审的主要理由等九个部分（具体要求见附件一）。在具体编制报告时可根据项目特点各有侧重，酌情掌握。
7
三、业务部门在完成项目评估报告后，根据尽职调查情况填制《租赁项目评审申请书》， 全面、客观反映项目基本情况，业务部门负责人审核项目《租赁项目评审申请书》及项目评估报告并同意后，连同全套卷宗资料及《租赁项目资料清单流转表》送风险管理部门审查。本操作规程中要求调查的内容在租赁项目中没有涉及的可不予调查，但必须注明；项目审查部门在项目审查过程中提出收集其他资料的合理要求时，项目负责人应配合收集。
第四章 项目审查
第十四条 风险管理部门收到业务部提交的《租赁项目评审申请书》及有关材料后，组织审查人员对租赁项目进行审查，并在《租赁项目审查审批表》上签署审查意见明，明确项目是否符合审批条件，对不符合审批条件的需要说明理由或增加补充材料重新审查。
第十五条 项目审查的内容包括但不限于：
一、审查租赁项目资料的完整性、有效性、真实性； 二、审查租赁项目手续的合规性；
三、审查租赁项目资金，配套条件是否落实； 四、审查租赁项目尽职调查报告评估结论的合理性。
第五章 项目审批
第十六条 风险管部门将符合审批条件的租赁项目资料及《租赁项目审查审批表》上报项目评审委员会进行评审，项目评审委员会通过会议对租赁项目进行讨论，项目评审委员会委员在《租赁项目审查审批表》上签署明确的意见。
8