发布时间 : 星期一 文章EXCEL在财务管理中的具体应用的研究报告1更新完毕开始阅读79187c961a37f111f1855ba6
及分析等财务管理的工作提供基础，促进了财务管理的信息化和科学化。
五、Excel应用在财务金融管理课程中的重要性 （一）Excel在财务金融管理工作中的重要性
随着我国企业会计财务信息系统建立和完善，通过相关学习与培训，大部分财经类高校本科生对于商业化的财务管理软件已经能够做好熟练的运用。但是随着企业内部管理要求的提高，财务金融管理人员的工作重点也随着从会计记账、财务核算转向高级财务会计、项目估值、筹资和投资决策分析等方面。在复杂的经济活动面前，靠功能较为单一的财务软件无法实现灵活有效的公司财务金融的分析与管理。所以将财务软件与Excel结合起来进行数据整理与分析，实现一定程度的财务预测与投资决策成为越来越多的财务管理人员的选择。 （二）Excel在财务管理上的应用优势
Excel是目前应用最广泛的办公软件，它能够与绝大多数财务软件对接，从而给数据的获取和管理带来极大的方便。同时Excel在数据处理上功能强大，方便的数据运算加上自带的大量财务函数基本上能够满足日常财务数据处理的需要。交互式的信息处理技术使得财务管理人员能够较为容易的建立各种财务分析模型，利用宏和VBA的编程技术还可以简化数据处理过程，有效的提高工作效率。
六、Excel财务金融建模教学中的现状和问题 （一）Excel基础教学定位缺失，内容过于简单
所有的财经类高校都设置了计算机基础的相关课程。然而课程教学的定位基本上偏向于如何使学生通过计算机等级考试。因此在内容设置上更多的是与计算机等级考试挂钩，在教学上没有突出Excel操作的重要性，大部分学生只掌握了Excel的一些基础应用知识和技巧而缺乏系统的训练。由此学生在使用Excel的时候，存在着工作簿设置不合理、工作表运用不科学、不会使用Excel的大部分工具、宏与VBA应用知识欠缺等情况。这造成教师在财务金融建模的课堂教学中需要花大量的精力和时间对学生传授Excel的应用技巧知识，不仅影响到课堂教学进度，也使得学生顾此失彼，严重降低了教学质量。 （二）相关专业课程设置不合理，知识体系不完整
随着用人单位对综合型、应用型人才的要求越来越高，这必然要求高校在培养财务金融人才的时候要更注重专业知识的完整性和应用性。而目前许多高校在财务金融人才培养计划的设置上，还存在方向过于单一、内容简单重复、学科交叉性不高的现象。今天的企业财务管理人员需具备财务预测与决策、预算与控制甚至是风险管理等方面的知识和应用能力。然而笔者在教学过程中发现存在这样的普遍问题：会计和财务管理类的学生缺乏金融学的相关
知识，而金融学的学生缺乏公司财务的相关知识。这使得教师在开设财务金融建模课程时，内容设置上受到限制，课程教学只能停留在一些基础模型的练习上面，无法开展更高层次的模型设计与应用的教学。
（三）实验课程项目设计单一，缺乏创新性
财务金融建模课程作为实验课程教学，其课程项目设计上的综合性、设计性和创新性对于启发、引导学生分析问题和解决问题有着积极的作用，是培养学生创新能力和实践应用能力的必要的教学方式和方法。然而目前一些高校的实验教学的内容和形式不完全与专业人才的培养目标相匹配；实验课程项目的建设上过分依赖软件资源而不重视实验内容的有效设计；实验教学项目的设计上还存在着内容单一和深度相对较浅，模拟型、验证型实验项目较多而综合型、设计型、创新型实验项目相对缺少的情况；过多注重于学生的技能技巧训练，缺少培养整体解决方案的思维训练。这与培养创新型财务金融人才的培养目标还有较大的差距。
七、提高Excel财务金融建模教学质量的对策
（一）提高Excel基础教学的重要性，强化Excel操作技巧的训练
在今天所有的办公环境中都离不开Excel的应用，掌握一定的Excel应用技巧对于从事企业财务金融管理人员尤为重要。所以财经类高校在计算机基础相关课程的内容设置上应当突出Excel教学的重要性，注重Excel操作知识和技巧训练的系统性和完整性。学生除了掌握利用Excel实现数据的输入与输出、数据的运算和处理、制图制表以及Excel自带的函数（如数学、统计、日期、财务、逻辑等）运用等基础应用之外，还应当加强数据透视表、模拟运算表、规划求解、数组运算、宏和VBA编程开发等高级Excel应用知识和技巧的训练。同时，还应该训练学生优化工作表和系统化设置工作簿的能力，从总体上提升Excel应用的智能化程度。
（二）注重学科交叉性，优化财务金融专业的课程设置
企业财务管理的人员基本上来自会计学和金融学等相关专业的毕业生，所从事的工作主要涉及财务预测、财务决策、财务预算与控制以及财务风险管理等四个方面的内容。相关的财务金融模型有时间价值的计算、财务预算、财务分析、筹资决策、投资决策、投资风险分析以及资金管理等，基本上涵盖了会计学和金融学的主要内容。如果没有投资学的理论基础知识，会计学专业的学生根本就无法进行模型开发与设计的学习。同样对于金融学的学生来说，也必须通晓财务分析的理论知识。这就要求在课程设置上要充分利用会计学和金融学的学科交叉，同时还要注意相关课程的衔接性。在笔者看来，只有修完了基础会计、财务分析和投资学等相关课程的基础上，开设财务金融建模课程才显得有一定的意义。另外，随着金
融市场的快速发展和金融工具的不断复杂化，具备期货、期权等金融衍生工具的定价和应用方面的知识和能力对于高级财务管理人才来说也是必不可少的，这方面知识的运用也包含在今天的高级财务金融建模的课程内容当中。 （三）拓展实验课程项目，培养学生的创造性
实验课程的设置主要是培养学生解决未来工作中所面临的实际问题，这对于培养“复合应用型”人才的财经院校来说其意义尤为重要。这就要求实验课程必须注重学生的整体解决方案思维能力和创新能力的培养。对于财务金融建模的课程项目设计来说，在内容上应该“拓宽基础，淡化专业”，进行以学科为基础的整体化的能力培养；增加综合性、设计性和创新性实验项目的比例。在教学方式上应当注重案例分析，譬如以实际公司为研究对象建立财务模型进行分析，以企业兼并和收购为案例建立项目和企业价值评估模型，融合商业计划、融资计划模型培养学生的整体解决方案的能力。在教学过程要善于引导和启发学生观察问题、发现问题，鼓励学生提出不同的设想、探索新思路，培养学生的独立思维和创新能力。 总之，在今天的财经类高校学生能力培养方面，应当具备企业财务金融管理知识和解决实际问题的实践应用能力。通过提升学生的Excel操作技巧、建立合理的课程培养体系、改革实验课程的项目设置，可以有效的融合财务管理和金融建模，促进Excel财务金融建模的教学效果和质量，培养学生独立思考财务问题、应用Excel进行数据分析与建立模型解决实际财务金融问题的能力。
八、财务分析数据库的构建
用EXCEL建立财务分析数据库时,可以充分发挥其灵活性,从各个维度、各个层次对企事业单位数据进行分析。尽管EXCEL2007已经解除了以前版本只能处理65 536行数据的限制,但是也要考虑到数据库如果过于庞大,运行速度会降低。因此,建立数据库时如果数据库偏大,可以将数据库拆分成几个小的数据库。
明确了数据库的构建目标后,就可以从不同地方收集财务分析数据。这些数据既可以从用友、金蝶等财务软件获取,也可以从企事业单位的其他信息系统导入,如医院的HIS系统、药品管理系统、材料进销存系统等等。导入的数据既可以是用友等财务软件整个科目数据,也可以是固定资产数据等等。
财务软件和其他信息系统一般都有导出成EXCEL电子表格的功能,如果这些信息系统软件可以导出成分隔符区分的文本文件,也可以通过EXCEL中的分栏工具进行拆分。 (一)基础数据字段整理
在进行基础数据整理时,经常会用到这些函数:
1.时期处理函数。如根据日期提取年、月、周的数据:YEAR(),MONTH(),WEEK()。 2.字符处理函数。如提取字符串中的某一内容:LEFT(),MID(),RIGHT()。字符串联
结:CONCATENATE()。
3.数据格式转换函数。如将数字强制转换成文本:TEXT()。 4.逻辑判断函数。如条件判断:IF()。信息提取:ISNA(),ISTEXT()。 (二)数据的归类
财务分析时经常会对数据进行分类,这时可以借助函数VLOOKUP()来实现。如对食品进行分类时,可以首先建立一张字典表,如表1。
然后在数据库里面在目标单元格输入函数vlookup()并设置函数参数,再对整个字段进行填充,就可以根据字段食品名称获取其对应分类了。 (三)数据库的定义
数据收集整理完后,可以在EXCEL里形成一张表单(sheet),可将有数据的区域定义为一张表,并为之命名。本文以医院收入分析数据库为例,基础数据通过医院用友、HIS系统收集整理后,存放在一张名为“医疗收入”的表单内。这时先选择所有数据区域,点击右键,选择“命名单元格区域”,命名为如“数据表”。
定义数据区域可以更方便地对数据库进行维护。建立的数据库如图1。
二、财务数据的分析 数据库建立好之后,就可以充分利用EXCEL的数据分析挖掘工具,灵活方便地对数据进行分析。下面介绍几种常用的分析方法。 (一)对比分析 建立的数据库如果包含了一段时期的数据并进行归类后,可方便地 -
九、财务数据的分析
数据库建立好之后,就可以充分利用EXCEL的数据分析挖掘工具,灵活方便地对数据进行分析。下面介绍几种常用的分析方法。 (一)对比分析
建立的数据库如果包含了一段时期的数据并进行归类后,可方便地实现对比分析。这里面需要用到EXCEL的数据透视表工具,首先将光标定位到“数据表”,单击“插入数据透视表”,并根据需要选择报表筛选字段、行标签、列标签字段以及值字段。在作对比分析时,应该在列标签选择时间字段,并选择需要进行对比的时间段。
透视表建立后,可以通过报表等字段筛选数据的范围,例如既可以看全院收入,也可关注某一个或几个科室的收入分析。同时,在邻近单元格建立公式对数据进行比较分析。 (二)趋势分析
趋势分析也是财务分析中的一个常用方法,分析人员可以从数据变化趋势看出数据的长期变化趋势及季节趋势等。
用EXCEL建立趋势分析时,也要建立数据透视表并选择要分析的字段。作趋势分析时,