发布时间 : 星期五 文章ERP流程图.doc更新完毕开始阅读7b80e13477eeaeaad1f34693daef5ef7bb0d1235
. 具体工作流程 录入其它入库 录入其它出库 审核其它入库 审批流程 审核其它入库 打印签字领料审核单据 据做单据 记账 1. 其它入库 描 2. 其它出库审批流程：一审：需求部门负责人，二审：库管。（必须按级次） 述
（六）委外加工处理：
编号：AKSL-ST-16 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 生产 库房 库房记账 财务往来 ST-006 业务名称 外协加工处理 委外加工半产品加工业务处理 以下业务仅适用于产品的委外加工 岗位 委外加工任务单 委外加工完工处理 核算成本费用 进行委外加工费挂账 相关部门或岗位 系统操作 权限 录入、审核 录入、审核 记账、统计 往来付款 外协加工单位 生产 质检 库 房 财务 .
. 具体工作流程 委外加工订单 加工 下达 委外材料出库委外物资账 委外加工入库 收料通知 检验 委外加工入库 费用录入 购货发票（专用/普通） 财务记账 描 1、 述 操作要点： 委外加工费用需要以委外加工送货入库的数量进行统计委外加工费用，按月统计每种产品发生的费用金额。
五、存货核算流程： （一）存货核算处理流程：
编号：AKSL-IA-18
业务编号 业务流程简述 流程适用范围 IA001 业务名称 存货核算处理流程 材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。 原材料、半成品、产成品出入库核算 业务相关岗位 库存管理 存货核算 成本管理 .
. 具体流程 采购入库 其他入库 产成品入库 销售出库 材料领用 其他出库 委外加工 暂估处理 材料消耗 产成品成本分配 产成品成本计算 单据记账 描述 七、财务核算
（一）应收账款核算流程
业务流程 具销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销 编号：AKSL-AR-21
业务相关岗位 销售内勤 财务往来 财务出纳 .
. 体流程 开票通知 复核发票 否 结算 客户交款 审核 应收制单形成应收 制单生成凭证 核销 录入收款单 打印收款信息 收款 描 述 1、 销售助理根据客户要求在【销售管理】模块中开具开票通知单，确认无误后在【销售管理】模块对开票通知单进行复核。 2、 财务往来会计在【应收账款】模块检查销售助理传递来的开票通知单，进行审核，生成应收凭证。 借：应收账款 贷：产品销售收入—xxxx产品 应交税金-应交增值税-销项税金 3、 销售人员向客户催收货款，客户货款划到到公司后，财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单，进行核销客户应收账款，生成核销凭证。 收款单进行制单： 核销制单： 借：银行存款 借：预收账款 贷： 应收账款（预收账款） 贷： 应收账款 财务收纳员打印收款单，业务员或客户进行签字确认，出纳出进行入账，登记现金日记账和银行日记账。 （二）应付账款核算流程
编号：AKSL-AP-022
业务编号 流程适用范围 具AP001 业务名称 业务相关岗位 采购人员 财务往来 .
应付账款形成（付款）管理 应付账款挂账、付款核销处理 财务出纳