发布时间 : 星期日 文章ORACLE - ERP账务分录更新完毕开始阅读7c47c8eb856a561252d36f67
ORACLE ERP
各模块会计分录
第一章 采购模块
一、资产采购(科目来源：库存组织)
1、物料接收
借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计暂估 接收数量*采购单价 2、接收返回供应商
借 应计暂估 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价
二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)
1、接收
借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计费用 接收数量*采购单价 2、交货
借 费用科目 交货数量*采购单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价
注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购 3、用户返回接收
借 材料采购 交货数量*采购单价 贷 费用科目 交货数量*采购单价 4、接收返回供应商
借 应计费用 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价
三、外协采购(科目来源：成本要素)
1、物料接收
借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计暂估 接收数量*采购单价 2、接收返回供应商
借 应计暂估 贷 材料采购 接收数量*采购单价 接收数量*采购单价
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第二章 库存模块
一、名词解释
1、对方科目：
手工输入一个或多个科目 2、存货科目包括：
原材料/半成品/产成品-物料科目 原材料/半成品/产成品-物料费用科目 原材料/半成品/产成品-资源科目 原材料/半成品/产成品-外协科目 原材料/半成品/产成品-制造费科目 3、生产成本科目包括： 生产成本-物料科目 生产成本-物料费用科目 生产成本-资源科目 生产成本-外协科目 生产成本-制造费科目
4、存货/生产对应科目： 存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目 。
二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存)
1、接收交货 1)记录成本项目
借 存货科目 交货数量*标准单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价
物料费用吸收科目 交货数量*标准单价*物料费用比率
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