发布时间 : 星期二 文章16春 东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）更新完毕开始阅读7f2ecacb52ea551810a687f3
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东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. （）是税收权限的核心内容。 . 征收管理权 . 立法权 . 税法解释权 . 税收调整权 正确答案：
2. 下列企业的营业税纳税期限为1个月的是（） . 信用社
. 信托投资公司 . 保险公司
. 外国企业常驻代表机构 正确答案：
3. 某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为（）元。 . 83300 . 85000 . 14700 . 15000 正确答案：
4. 已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为（） . 软赤字 . 硬赤字 . 周期性赤字 . 结构性赤字 正确答案：
5. 下列税种属于商品税的有（） . 企业所得税 . 增值税 . 房产税 . 印花税 正确答案：
6. 下列属于增值税价外收入的有（） . 增值税纳税人收取的会员费收入
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. 建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费 . 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴
. 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务 正确答案：
7. 下列企业适用15%企业所得税税率的是（） . 小型微利企业
. 国家需要重点扶持的高新技术企业 . 在中国境内设立场所的非居民企业 . 在中国境内未设立场所的非居民企业 正确答案：
8. 某生产企业签订一销售合同，销售一批增值税应税货物，合同规定货款分三次分期支付。则该项销售行为的纳税义务发生时间为（） . 签订合同之时
. 合同约定的收款之日 . 最后一次收取货款时 . 生产企业自行决定 正确答案：
9. 疾病预防与控制属于下列产品中的（） . 纯公共产品 . 准公共产品 . 私人产品 . 准私人产品 正确答案：
10. 下列产品在零售环节征收消费税的是（） . 酒类产品 . 金银首饰 . 化妆品 . 成品油 正确答案：
东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. 根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有（） . 商店销售给消费者的貂皮大衣 . 商店销售给企业的工作服 . 企业转让无形资产
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. 销售给企业使用者的生产工具 正确答案：
2. 以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）
. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天 . 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天
. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天 . 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天 正确答案：
3. 下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（） . 为雇员提供年终加薪的支出 . 为离休雇员提供待遇的支出 . 为雇员交纳社会保险的支出 . 为雇员提供的劳动保护费支出 正确答案：
4. 根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有（） . 拥有土地使用权的国有企业 . 拥有土地使用权的私营企业 . 使用土地的外商投资企业
. 使用土地的外国企业在中国境内设立的机构 正确答案：
5. 代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。 . 受托方不垫付资金
. 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费 . 受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动 正确答案：
6. 在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有（） . 增值税 . 消费税 . 营业税 . 房产税 正确答案：
7. 下列属于营业税混合销售行为的有（） . 工厂销售货物的同时负责送货上门 . 商场卖货并负责调试
. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本 . 卡拉OK歌厅供应小点心 正确答案：
8. 下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（） . 国债利息
. 国家发行的金融债券利息 . 参加企业集资取得的利息
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. 银行结算账户利息 正确答案：
9. 下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（） . 股息、红利所得 . 稿酬所得
. 工资、薪金所得 . 特许权使用费所得 正确答案：
10. 根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（） . 缴纳的消费税 . 缴纳的税收滞纳金 . 非广告性赞助支出 . 缴纳的财产保险费 正确答案：
东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
1. 企业实际发生的合理的职工工资、薪金支出，准予在企业所得税税前全额扣除。（） . 错误 . 正确 正确答案：
2. 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。 . 错误 . 正确 正确答案：
3. 按照企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的，所得税按照合同约定的收款日期和收款金额确认收入的实现。（） . 错误 . 正确 正确答案：
4. 企业所得税的计税依据为企业全部收入。（） . 错误 . 正确 正确答案：