2020 咨询工程师考试-实务-第七章 工程项目投资估算 联系客服

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2020年咨询工程师考试网上辅导 现代咨询方法与实务 林轩 第1年:24820万元×20%=4964万元; 第2年:24820万元×55%=13651万元; 第3年:24820万元×25%=6205万元。 外币部分:

贷款总额为2300万美元

第1年:2300万美元×20%=460万美元 第2年:2300万美元×55%=1265万美元 第3年:2300万美元×25%=575万美元 (3)计算每年应计利息

由于建设期不支付利息,因此,按照复利计息。 人民币部分:

第1年贷款利息=(4964÷2)×6.14%=152.39万元

第2年贷款利息=[(4964+152.39+13651÷2]×6.14%=733.23 万元

第3年贷款利息=(4964+152.39+13651+733.23+6205÷2)×6.14%=1387.83万元 所以:

人民币贷款利息合计=152.39+733.23+1387.83=2273.45万元 外币部分:

第1年外币贷款利息=(460÷2)×8%=18.4万美元

第2年外币贷款利息=[(460+18.4)+1265÷2]×8%=88.87万美元

第3年外币贷款利息=[(460+18.4+1265+88.87)+575÷2]×8%=169.58 万美元 外币贷款利息合计=18.4+88.87+169.58=276.85万美元

2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表。

①应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷30)=1750万元 ②现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数 =(1100×7.2+860)÷(360÷40)=975.56万元 ③存货:

存货=外购原材料、燃料、动力费+其他材料+在产品+产成品 外购原材料、燃料、动力费=

年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 =19200÷(360÷40)

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2020年咨询工程师考试网上辅导 现代咨询方法与实务 林轩 =2133.33万元 在产品

=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料、燃料费+ 年修理费)÷年周转次数 =(1100×7.2+660+19200+21000×10%)÷(360÷40) =3320万元 产成品

=年经营成本÷年周转次数

=21000÷(360÷40)=2333.33万元 所以:

存货=2133.33+3320+2333.33=7786.66万元

④预付账款=年预付账款÷年周转次数=800÷(360÷30)=66.67 万元 因此:

流动资产=应收+预付+存货+现金 = 1750+ 66.67+7786.66+ 975.56 =10578.89万元

又因为:流动负债=预收+应付

⑤应付账款=外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷(360÷30)=1600 万元 ⑥预收账款=年预收账款÷年周转次数 =1200÷(360÷30)=100万元 所以:

流动负债=1600+100=1700万元 因为:

流动资金=流动资产-流动负债 =10578.89-1700 =8878.89万元

将上述计算得出的数据整理,可得出流动资金估算表:

序号 1 1.1 1.2 1.3 项目 流动资产 应收账款 预付账款 存货 最低周转天数 30 30 40 40 40 40 30 30 周转次数 12 12 9 9 9 9 12 12 金额(万) 10578.89 1750.00 66.67 7786.66 2133.33 3320.00 2333.33 975.56 1700.00 1600.00 100.00 8878.89 1.3.1 外购原材料、燃料、动力费 1.3.2 在产品 1.3.3 产成品 1.4 2 2.1 2.2 3

3.估算拟建项目的总投资。

总投资=建设投资+建设期利息+流动资金

现金 流动负债 应付账款 预收账款 流动资金1-2 =工程费用+工程建设其他费用+预备费用+建设期利息+流动资金

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2020年咨询工程师考试网上辅导 现代咨询方法与实务 林轩 =52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89 = 70159.55万元

五、项目总投资与分年投资计划 1.项目总投资估算表的编制

按投资估算内容和估算方法估算上述各项投资并进行汇总,编制项目总投资估算表,如下表所示。

序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 2 3

2.分年投资计划表的编制

估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后,应根据项目计划进度的安排,编制分年投资计划表,如下表所示。该表中的分年建设投资可以作为安排融资计划,估算建设期利息的基础。

流动资金本来就是分年估算的,可由流动资金估算表转入。分年投资计划表是编制项目资金筹措计划表的基础。

序号 1 2 3 项目 建设投资 建设期利息 流动资金 项目总投资 (1+2+3) 人民币 第1年 第2年 …… 外币 第1年 第2年 …… 费用名称 建设投资 工程费用 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 工程建设其他费用 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 流动资金 项目总投资(1+2+3) 投资额 合计 其中:外币 实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为一,编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”,表格格式见下表。

序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 项目 项目总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 资金筹措 项目资本金 合计 计算期 第1年 第2年 第3年 …… 第27页

2020年咨询工程师考试网上辅导 现代咨询方法与实务 林轩

2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2

用于建设投资 用于支付建设期利息 用于流动资金 银行借款 用于建设投资 用于流动资金

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