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《商业银行业务与经营》重点整理
第一章 商业银行导论
1、 商业银行含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金
融企业。
2、 商业银行性质：
（1）商业银行是一种企业——以追求最大利润为经营目标、自负盈亏、自求发展 （2）商业银行具有金融企业特征
A、经营对象和内容具有特殊性：经营货币和货币资本 B、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊
C、责任特殊：除了对股东和客户负责，还必须对整个社会负责 （3）商业银行是一种特殊的金融企业
A、是综合型、全能型的金融机构——“金融百货公司”和“万能银行”
B、是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径
3、 商业银行的作用
（1） 信用中介——信用中介是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；
B、将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长； C、将短期货币资本转化为长期货币资本。 （2） 支付中介
A、通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；
在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和
支付代理人 。
B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程
和货币资金周转，促进了经济发展。 （3） 信用创造
A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。 B、商业银行的货币创造功能。 （4） 金融服务
根据我国现行商业银行法规定，商业银行可从事业务范围：
吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；从事同行拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务与担保；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经营结汇、售汇业务
4、 商业银行的外部组织形式（商业银行在社会经济生活中的存在形式） （1） 单一银行制
特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经验，不设或限设分支机构（美国普遍） 优点：A、限制银行业垄断，有利于自由竞争
B、有利于银行与地方政府的协调，使银行更好地为地区经济发展服务 C、各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活
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D、管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制
缺点：A、商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展、商品交换范围不断扩大存在
矛盾，同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制。
B、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波动的影响，
筹资不易，风险集中。
C、银行规模小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 （2）分行制
特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。 类型：按总行职能的不同，划分为总行制和总管理处制
优点：A、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有
效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性
B、银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效
益
C、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理
缺点：A、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争 B、银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难
5、商业银行的经营原则——“三性”原则 （1）安全性原则
涵义：指应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。 原因：A、自有资本少，经受不起较大的风险。
B、经营条件的特殊性，尤其需要强调安全性。 C、商业银行经营面临着各种风险。
措施：A、将资产分散化，降低资金运营中的风险。
B、加强对客户的资信调查与经营预测，从制度上保证信用资金的及时回笼。 C、资产负债清偿期限合理匹配，时刻保持银行的清偿能力。
D、保持一定比例的流动性较高的资产，如活期贷款、短期流动资金贷款等。 （2）流动性原则
涵义：指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各 种合理资产需求的能力。 商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。 负债的流动性：银行以适当价格取得可用资金的能力 ——衡量标准：取得可用资金的价格和时效 资产发流动性：资产的变现能力 原因：A、负债经营，资金来源的主体部分——客户的存款和借入款，具有流动性的属性。 B、资金利用的不确定性需要资产保持流动性。 措施：A、建立分层次的准备资产制度 B、实施负债管理
C、统筹规划银行的流动性需求与流动性供给 增加流动性供给：客户存款、提供非存款服务所的收入、客户偿还 贷款、银行资产出售、货币市场借款 增加流动性需求：客户提取存款、合格贷款客户的贷款需求、偿还 非存款借款、提供和销售服务中产生
的营业费用和税收、向股东派发现金股利
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（3）盈利性原则
涵义：指商业银行以利润最大化作为经营目标和内在经营动力。 影响因素：A、资产收益与资产损失
B、资金成本——主要指银行为取得资金而付出的代价。
C、其他营业收支——指银行贷款和投资以外所取得的各项收入及银行存、贷
业务以外花费的各项开支。
6、政府对银行业的监管 Camel（骆驼）原则
C（capital）资本：资本充足率
股份制商业银行资本的主要形式是股本。股本要求有回报，而且同样的股本支持资产规模的不同会给银行带来不同的盈利率（资本的杠杆比率不同），这就要求建立国际上共同的资本标准，以使得国际银行业处于平等的竞争地位。 A（asset）资产：资产的规模、结构
政府监管部门关注资产品质和资产集中问题 M（management）管理：管理者的能力 E（earning）收益：盈利能力
银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。
L（liquidity）清偿能力：银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力
7、存款保险制度
（1）产生于20世纪30年代金融大危机以后的美国
（2）宗旨：重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行
在保证安全的前提下进行经营活动。
（3）评价：存款制度的存在使银行对高风险投资担忧减少，甚至在一定程度上刺激银行
从事高风险的投资，加剧了道德风险。
第二章 商业银行的资本管理
1、银行业面临的主要风险（主要掌握（1）、（4））
（1）信用风险：指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务及信用等级
下降使银行持有相应资产贬值的潜在可能性。
（信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，其中最主要的信用风险是信贷风险） （2）市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行
业务发生损失的风险。
（3）经营风险：银行在日常经营中由于各种自然灾害、意外事故等导致损失的风险。 （4）流动性风险（传统商业银行主要风险之一）：商业银行掌握的可用于即时支付的流动
性资产无法满足支付的需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。银行破产倒闭的直接原因
（流动性风险始终是我国商业银行面临的最基本风险。流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现。）
2、银行资本的功能
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（1）损失的缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营。 （2）银行正常经营的启动资金。 （3）显示银行实力，维持市场信心。
（4）为银行扩张和新业务、新计划拓展提供资金。
（5）适应监管当局的需要，保证单个银行增长的长期可持续性。
银行资本的关键作用是吸收以外损失和消除银行的不稳定因素
3、《巴塞尔协议》对资本的规定 A、主要思想：
（1）商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低
资本额越高。
（2）银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本。
（3）协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资
产的4%。
（4）国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。 B、资本具体构成：核心资本&附属资本 （1）核心资本： 1）股本：a.普通股
b.永久非积累优先股：具有债券和普通股的双重特点
（1、只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 （2、银行没有法律义务支付累积未分配的股息 （3、优先股股息不能从税前盈余中扣除 （4、优先股股息支付义务先于普通股
2）公开储备：指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备
（如：股票发行溢价、未分配利润、公积金）
（2）附属资本：
? 未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。 ? 重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资
本的名义增值。
? 普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立。
? 混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。 ? 长期附属债务：资本债券与信用债券的合称。
我国商业银行资本包括：
（1）核心资本：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；未分配利润；少数股权 （2）附属资本：重估储备；一般准备；优先股；可转换债券；长期次级债券 （3）资本扣除项：商誉；对未合并报表的银行机构的资本投资 4、《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求
（1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4% ： 核心资本比率 = 核心资本/风险加权资产×100% = 核心资本（/信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100% ≥4% （2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8% 总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100%
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