发布时间 : 星期五 文章融资租赁业务项目调查报告更新完毕开始阅读85d61a7ba0c7aa00b52acfc789eb172dec63990f
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12 13 14 经营活动净现金流 投资活动净现金流 筹资活动净现金流 15 流动比率 16 速动比率 17 应收账款周转天数 18 存货周转天数 19 毛利率 20 销售利润率 21 22 现金流量偏离标准比率 现金利息保障倍数 23 或有负债 其中：现金流偏离标准比率 = 经营活动产生的现金净流量/（净利润+折旧+摊销）
2.分析说明
重点对以下内容（如有）进行分析说明：
1. 对承租人的财务状况、盈利能力和现金流进行简要分析判断。 2. 企业会计政策和会计估计的重要变化,以及重要财务指标和会计数据的异常变动情况。
3. 会计师事务所审计报告是否有保留意见。 （四）竞争力和竞争优势分析
对承租人管理费用、营业成本、市场份额关键经济指标进行评价，与行业前三名企业，或可比上市公司，或行业平均水平进行分析比较。
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（五）主营业务分析
1. 承租人主要产品和服务、市场定位
说明承租人主营业务，主营业务收入和占比，主要产品和服务的市场份额。
2. 目标市场的历史表现和分析
说明承租人的主营业务在目标市场近三年的市场需求量和价格。
3. 主营业务需求量、市场份额和价格预测
说明承租期内承租人的主营业务在目标市场租赁期限内的市场需求量和价格。预测时根据审慎原则，保守取值。
4. 主营业务成本、历史成本和未来预测
说明承租人的主营业务成本构成要素，成本要素的价格。
分析租赁期内原材料市场供求和价格情况，包括市场同期及未来趋势。承租人与原材料、燃料供货商有无长期供货协议等。
5. 成本控制措施和能力
说明承租人成本控制的措施和能力。
6.承租人使用租赁物运营中所需主要原材料（含燃料动力）的市场分析
（六）承租人还款资金来源和偿债能力
承租人自由现金流预测表 单位：万元
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序科目 号 1 年度税后净利润 2 加：折旧和摊销 3 加：利息支出 4 减：资本性支出 ×× 年 ×× 年 …… 租赁期期末 加（减）：营运资金的减少（增 5 加） 6 ＝公司自由现金流
在承租期限内，经对承租人的全部债务进行综合平衡，承租人年度综合偿债覆盖率符合开发银行要求，具体测算见下表：
承租人综合偿债能力测算表 单位：万元
序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2 2.1 2.2 2.3 3 项 目 承租人租金及借款还本付息 本年承租人年初借款余额 本年借款 本年应计利息 本年还本 本年付息 本年应付租金 承租人还款现金流量合计 公司自由现金流 ××资金 …… 年度综合偿债覆盖率 ××年 ××年 …… 租赁期期末 . 专业word可编辑 .
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4 平均综合偿债覆盖率 注：（1）债务包括借款人全部债务，包括本次租赁拟增融资，公司现有债务余额。
（2）来自公司自由现金流以外的还款资金必须有合规依据。 （3）承租人年度综合偿债覆盖率＝
当年公司还款现金流合计×
当年租金本息支出?当年到期的贷款本息合计100%，其中，当年到期借款本金包括中长期借款到期本金和短期借款净减少的本金。
（4）承租人平均综合偿债覆盖率＝100%
（九）承租人的内部审批
租赁期内公司还款现金流合计租赁期内租金本息合计?贷款还本付息合计×
承租人对租赁物的购买、运营，以及向骏辉租赁提出融资申请，是否按照
公司章程规定进行，并获得有效力的内部审批。
（十）承租人的外部审批
需何种外部审批，审批手续是否齐全，审批单位权限是否正确，批文是否在有效期内。
四、 租赁物评审
（一）租赁物基本情况
租赁物基本情况，生产制造商等。
（二）租赁物价格及税费
1. 价格：包括租赁物的合同价格，设备明细以及对应的价目清单。
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