发布时间 : 星期三 文章金融理论与实务综合练习(2)更新完毕开始阅读861b0f31f111f18583d05aad
在同业拆借市场上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借两种。前者是指拆借资金必须在次日偿还，一般不需要抵伊。后者是指拆借时间较长，可以是几日、几星期或几个月，一般有书面协议。 2、如何提取呆账准备金？
银行提取呆账准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。前者是指银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在损失实际实现或需要冲销贷款时进行；后者是指银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。
由于损失的不可避免性，银行及时、足额提取呆账准备金就成为帮助银行保持经营稳健的有效工具。呆账准备金有三种类型：一是按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；二是根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取的专项准备金；三是按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金。银行经营贷款，总会有一定的损失，就要有呆账准备金，普通呆账准备金正是在这个意义上提取的，用于弥补贷款组合的不确定损失的，这就使普通呆账准备金具有了资本的性质，可以计入资本基础。但是，普通呆账准备金无法反映贷款的真实损失程度，它只与贷款的总量有关，而与贷款的实际质量无关。真正的呆账准备金是用来弥补损失的，这要求呆账准备金的数量与贷款的真实质量相一致，贷款质量高，呆账准备金就少。相反，则必须增加呆账准备金的数量。专项准备金由于是按贷款的内在损失程度计提的，反映了评估日贷款的真实质量。因此，专项准备金不计入资本基础。它的变动直接与贷款的质量相关，而与数量无关。银行建立的普通呆账准备金制度、专项准备金制度和特别准备金制度共同构成了银行的呆账准备金体系，保护了银行经营的安全性。在普通呆账准备金和专项呆账准备金体系下，准备金的计算步骤如下：
（1）计算所需的专项呆账准备
专项呆账准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。 （2）计算普通呆账准备金
贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆账准备金。方法为： 普通呆账准备金 = （贷款总额 - 专项呆账准备金）×规定的比例 呆账准备金总量 = 专项呆账准备金 + 普通呆账准备 第六章
一、单项选择题
1、信托是财产的所有者将其财产委托给（C）全权代为经营、管理和处理的行为。 A、银行机构 B、政府机构 C、信托机构 D、证券机构 2、信托关系的中心是（D ）
A、受托人 B、委托人 C、当事人 D、信托财产
3、以促进社会福利、慈善事业、科技进步、学术研究、教育发展等公共利益为目的而设立的信托是（A） A、公益信托 B、商事信托 C、民事信托 D、私益信托 4、信托行为成立的依据是（A ）
A、信托目的 B、信托人的存在 C、信托财产 D、信托业务的产生 5、动产信托目的是为（B ）
A、取得相应的资金和信用担保 B、实现动产的出租和出售 C、不出让所有权而取得资金和信用 D、以上说法全不对 6、动产信托中，动产所有权最后属于（B）
A、租赁公司 B、用户 C、信托机构 D、信托人
7、在房地产交易中，买方一时资金短缺，和卖方、信托公司签订协议，由买方先支付部分价款，卖方将房地产产权移交给信托机构，待日后买方还清贷款，交易才了结，房地产产权过户人买方名下。这种信托方式是（C）
A、房屋信托业务 B、不动产债券信托 C、不动产保管信托 D、不动产分割证信托 8、租赁的基本特征是（D ）
A、具有独特的资金运动形式 B、租金的分次归流
C、承租人具有对租赁标的物的选择权 D、租赁物使用权与所有权分离 二、多项选择题
1、信托行为的形成，需要具备的条件是（ABCD） A、信托当事人的真实意思表示 B、特定的合法目的 C、以财产为中心 D、以信任为基础 E、信托的物上代位 2、信托按委托人与受益人关系的不同可分为（AD）
A、他益信托 B、民事信托 C、私益信托 D、自益信托 E、法定信托 3、资金信托主要包括（ACE）
A、融资性资金信托 B、自益性资金信托 C、投资性资金信托 D、金融性资金信托 E、基金性资金信托 4、下列关于动产信托特点说法正确的是（BCDE ）
A、动产信托在信托期间必须保证动产的原有形态和价值不变 B、动产信托的卖方、用户和信托机构缺一不可 C、动产信托中，动产所有权在最后属于用户 D、动产信托的目的是为实现动产的出租或出售 E、动产信托中信托财产只能是动产 5、不动产信托业务的种类包括（ABCDE ）
A、房屋信托业务 B、不动产保管信托 C、房地产经租管理信托 D、土地执业信托 E、发行不动产债券信托 6、现代租赁的性质表现在（ACE）
A、融资与融物相结合 B、融物与贸易相结合 C、信用与贸易相结合 D、融资与信用相结合 E、银行资本与产业资本相结合 7、现代租赁的特征是（ABCDE ）
A、租赁物使用权与所有权分离 B、具有独特的资金运动形式 C、租金的分次归流 D、涉及到三个当事人，两个或两个以上合同 E、承租人具有对租赁标的物的选择权 三、简答题
1、资金信托的内容有哪些？ 资金信托包括以下三种形式。
（1）融资性资金信托。融资性资金信托是最为典型的资金信托业务。一方面，委托人将货币资金以信托存款和委托存款的方式存入信托机构；另一方面，信托机构作为受托人按照其经验或委托人指示，对信托金进行运用，并将收益所得交付收益人，这就使得这种信托方式带有很明显的融资性功能。它包括信托存款、信托贷款和委托贷款三种形式。
（2）投资性资金信托。投资性资金信托是指信托机构运用信托基金对工商企业和某些项目进行投资。根据投资对象确定方式的不同，划分为信托投资和委托投资。
（3）基金性资金信托。基金性资金信托是指以基金形式的货币资金为标的物的资金信托，包括劳保基金信托、各种学会基金信托、科研基金信托等。
劳保基金信托是指以管理劳保基金为目的而设定的信托业务。信托机构受工商企业或政府机关、学校的委托，筹集和管理退休基金，并运用所得收益支付退休职工的生活费。这是一种在西方国家较为常见的信托。用这种方法时，使得公司职员的生活有了保障，使其更好地为公司服务，对整个社会而言，也减少了社会 经济负担。因此，办理劳保基金信托，无论对个人、企业还是国家都有利。
学会基金信托和科研基金信托是由某种社会、科研主管部门或企事业单位将筹集的专用基金，委托信托机构管理和运用，并将收益用于促进某种学科的建设或某种专门领域的科研活动的信托。这种信托的建立，是对科技进步的一种金融支持，它有效地利用信托机构，解决了科研工作者在资金安排使用上的麻烦。因此，这种基金信托在特定的领域起了不可忽视的作用，是资金信托中不可缺少的组成部分。 2、融资性租赁的功能何在？
一般说来，融资性租赁具有以下功能：
（1）在资金不足的情况下引进设备。企业在资金不足的情况下，可运用租赁方式引进设备、扩大生产，用设备投产后产生的效益，逐年归还租金，而不必等到有足够的资金才购置设备。这样，可以起到早投产早得益的效果，是一种“借鸡生蛋，以蛋还钱”的好办法。
（2）提高资金使用效率。由于租金是分次支付，这样，一笔资金可以引进多套设备，起到“一钱多用”的好处，可腾出多余的资金用到急需的地方。
（3）成本固定，避免通货膨胀的风险。由于租金在租赁期间是固定的，可以消除市场利率变动引起成本增加的风险，也不会因通货膨胀引起利率上升，导致成本增加而遭受损失。
（4）引进速度快，方式灵活。采用融资租赁方式从国外引进设备，由于融资和引进都由租赁公司一手办理，企业可以节省时间和精力，加快引进速度。融资租赁只需要支付一小部分款项，就可得到设备使用权。租赁期限和还租次数可根据企业需要灵活确定。
另外，在对租赁实行投资减免税和加速折旧的国家，承租人还可以享受减免税收的好处。 四、论述题
1、论述信托在国民经济中发挥的职能。
信托的经济职能主要有：财务管理职能；资金融通职能；信用服务职能等。