发布时间 : 星期二 文章05第五章 商业银行更新完毕开始阅读861fff67773231126edb6f1aff00bed5b8f37310
时难以收回，银行存在流动性风险。
3、流动性资产对全部负债的比率＝流动性资产/负债总额。该比率越高，说明流动性越充分。
4、流动性资产减易变性负债。所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。
5、超额准备金。超额准备金是相对于法定准备金而言的。因为超额准备金可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。
6、资产结构比率＝流动性资产/非流动性资产。说明商业银行整体流动性水平。 （三）盈利性原则
盈利性是指商业银行为其所有者获取利润的能力。作为经营性的企业，盈利性是其基本方针，能否盈利直接关系到银行的生存和发展，是银行改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力。
保持理想的盈利水平是商业银行能够充实资本和扩大经营规模，并据以增强银行信誉、提高银行竞争实力的基础。如果银行无法盈利，投资者将丧失信心，银行信誉下降，可能引发银行的信用危机，导致客户挤兑，危及银行生存。因此，保持盈利性对商业银行具有十分重要的意义。
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商业银行的盈利是指业务收入减去业务支出的净额。业务收入是指资产收益和服务性收入的总和。业务支出，包括各项存款的利息支出和费用支出、上缴的税收等。
分析商业银行的盈利水平，通常运用以下指标： 1、 利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利性资产 2、 净利润率＝税后利润/总收入 3、 资产收益率＝税后利润/资产总额 4、 资本收益率＝税后利润/资本总额 5、 杠杆系数＝资产总额/资本总额 二、商业银行经营管理理论
1、资产管理理论的三个不同发展阶段： ① 商业贷款理论阶段； ② 资产可转换理论阶段； ③ 预期收入理论阶段。 2、商业银行的负债管理理论 1银行券理论 ○
2存款理论 ○
3购买理论 ○
3、商业银行资产负债综合管理理论
原则：规模、偿还期限对称和资产分散。 ① 资金汇集法； ② 资产分配法；
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③ 差额管理法； ④ 比例管理法。
*第四节 我国商业银行发展与改革
一、我国商业银行改革的背景及重要意义 二、存在的主要问题 1、产权主体的虚置。
2、在银行内部的权利配置结构中，剩余索取权和剩余控制权有很大程度的错位
3、缺乏完善的、清晰的、市场化的激励机制 4、缺乏足够的可竞争性
5、资产结构单一，质量低下，资本金不足，防范和化解金融风险的压力较大。
6、国有商业银行发展活力不足，盈利水平不高。 三、改革的主要对策
1、积极稳妥推行国有商业银行制度创新，加快建立现代金融企业制度。
2、转变经营观念，调整贷款结构，创新金融服务，抢占市场 3、逐步发展混业经营，推动产业资本与金融资本融合 4、适当推进银行业重组
5、完善金融法规，加强金融监管，保障金融稳定。
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