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财务部管理制度
财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部的职能及财务人员的职责
（一）财务部的职能
1、 认真贯彻执行国家有关财务管理方面的法律法规和规章制度，确保财务工作的合法性。 2、 建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、 积极为公司经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
5、 合理使用资金，厉行节约，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、 对政府财务、税务、审计、银行等部门及有关部门，如实反映情况。 7、 严格执行财务制度，坚决抵制不合理、不合法支出。 8、 完成公司交予的其他工作。
9、 加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
（二）财务部岗位职责
10、 办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，
不坐支现金，不以白条抵库；
11、 顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对
库存现金，每周一填写货币资金周报表；
12、 保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 13、 保管好印章，严格按规定用途使用印章；
14、 严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票； 15、 负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
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16、 全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执
行；
17、 负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐； 18、 对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 19、 每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚； 20、 负责装订、管理会计档案；
21、 清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等； 22、 理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并
结合合同督促项目部回款；
23、 按照各工程预算进行工程成本的控制； 24、 每月末及时督促各项目部报帐；
25、 及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；
26、 准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款； 27、 工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核； 28、 编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；
29、 进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 30、 参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；
31、 认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议； 32、 完成领导布置的其他工作。
二、岗位流程
33、 现金收付 1. 收现
根据（会计）开具的收据（销售发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账 注：
1.1 原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上
已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记（票据传递登记本后传给相应会计岗位）。
1.2 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
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2. 付现
2.1费用报销
2.1.1 审核各（会计）岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领
款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账
2.2人工费、福利费发放
2.2.1 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式
发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据
2.3 现金存取及保管
2.3.1 按用款计划开具现金支票（或凭存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确
支付现金——→及时盘点现金
2.3.2 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与总账核对余额。
34、 银行存款收付
1. 银收
1.1 收货款整理（销售会计）传来支票、汇票→核查和补填进账单→及时送交银行进账及取回 单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起待入账 2. 其他项目收款
2.1 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→整理待 入账 2. 银付
2.1 日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，）审核调节表中无前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→整理待入账 2.2 工资
根据已审批签字的薪资汇总表分转账及现金支付薪资。 2.3 银行结算
收到银行凭证及手续费结算凭证——→整理待入账 2.4 交税
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2.4.1 完税 根据税务系统生成的税票入账
35、 及时将银行对账单编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，进行下账处理。 36、 根据银行收付情况统计银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 37、 熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
三、财务基础工作规范
财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
(一)、财务管理制度。
38、 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
39、 会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必须真实、准确，并符合会计制度的规定。 40、 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证，会计、出纳都必
须在记账凭证上签字。
41、 财务人员要按规范化进行建账、记账、结算等业务，会计应按月编制会计报表，上报有关部门。 42、 财务人员对公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始票证不予受理，对记载不准确、
不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 43、 财务人员应及时核兑账目，做到日清月结，账账相符。
44、 财务人员调动工作或者离职必须与接管人员办理接交手续，办理接交手续由部门主管监交。 45、 票据的种类：
1）外部取得的原始发票; 2）公司自制的差旅费报销单; 3）公司自制的支出证明单。 46、票据的报销要求：
1） 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任 公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
2） 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、 3） 住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。
公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填 写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出 证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。
四、资金管理
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